15 tips voor de perfecte belastingaangifte als zzp'er

Op 20 maart organiseerde Knab een webinar over hoe je als (startende) zzp'er het maximale uit je belastingaangifte haalt. In dit artikel kun je de besproken onderwerpen nog eens rustig teruglezen en de slides van Oskar downloaden. 

Inhoudsopgave

Klik op het onderwerp om direct naar het desbetreffende deel in dit artikel te gaan. 

1. Geen belasting over 2022 voor startende zzp'er bij winst onder € 30.339
2. Alle aftrekposten voor zzp'ers
3. Fiscale wijzigingen voor zzp'ers in 2022 en 2023
4. Zzp'er en in loondienst tegelijk? Hier moet je op letten
5. Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?
6. Winst- en verliesrekening
7. De kleineondernemersregeling (KOR)
8. Zakelijke kosten afschrijven
9. Oudedagreserve (FOR)
10. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
11. Urencriterium
12. Extra sparen voor pensioen: jaarruimte
13. Middelingsregeling: check of je belastinggeld terug kunt krijgen
14. Gevolgen nieuwe pensioenwet voor zzp'ers
15. Voorlopige aanslag

1. Geen belasting over 2022 voor startende zzp'er bij winst onder € 30.339

Tijdens het webinar liet Oskar zien dat je als startende ondernemer - wanneer je voldoet aan het urencriterium - geen inkomstenbelasting betaalt als je winst in 2022 onder de € 30.339 is gebleven. Dat komt door de combinatie van ondernemersaftrek en bepaalde kortingen waar alle werkenden recht op hebben.

Het rekenvoorbeeld ziet er alsvolgt uit:

Let op: Je moet wel de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (ZVW) betalen. Dat is 5,50% over je belastbaar inkomen. In dit geval betaal je dus € 1.036.

Tool: Bereken eenvoudig hoeveel belasting je met jouw winst moet betalen. Dat kun je ook alvast uitrekenen voor 2023. Dan heb je een idee van hoeveel je nu telkens opzij moet zetten.

2. Alle aftrekposten voor zzp'ers

Als zzp'er kun je op verschillende manieren je belastbaar inkomen voor de inkomstenbelasting verlagen. Op die manier betaal je dus minder belasting. In dit artikel lees je over alle aftrekposten die je als zzp'er kunt inzetten bij je aangifte inkomstenbelasting. Onderstaande aftrekposten komen in het artikel aan bod.

Klik op de link om direct naar een uitgebreid artikel over de specifieke aftrekpost te gaan. 

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek
• Mkb-winstvrijstelling
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
• Energie-investeringsaftrek (EIA)
• Zakelijke reiskosten
• Zakelijke autokosten
• Overige zakelijke kosten

Daarnaast heeft Oskar het in het webinar nog over drie andere aftrekposten:

• Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
• Meewerkaftrek
• Voor starters: Aftrekbare aanloopkosten voor je onderneming

Reis je voor je onderneming naar het buitenland? Lees dan over de reis- en verblijfkosten in het buitenland die je mag aftrekken. 

3. Fiscale wijzigingen voor zzp'ers in 2022 en 2023

Je doet je aangifte over het belastingjaar 2022. In dat jaar wijzigde een aantal fiscale regelingen ten opzichte van het jaar ervoor. En ook nu in 2023 zijn sommige regelingen weer anders. Je leest er uitgebreid over in onderstaande twee artikelen. 

Artikel: Dit verandert er voor zzp'ers in 2022
Artikel: Dit verandert er voor zzp'ers in 2023

4. Zzp'er en in loondienst tegelijk? Hier moet je op letten

Ongeveer één op de vijf zzp'ers heeft naast z'n onderneming nog een baan in loondienst. Zeker voor starters kan dit wat fijne extra zekerheid bieden. Maar wat zijn de fiscale gevolgen van dit 'parttime ondernemen'? In dit artikel lees je elf belangrijke zaken waar je op moet letten. 

Artikel: Zzp’er én in loondienst tegelijk: 11 veelgestelde vragen beantwoord

5. Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Om aanspraak te maken op de aftrekposten voor ondernemers, moet de Belastingdienst je wel beschouwen als 'ondernemer voor de inkomstenbelasting'. 

Artikel: Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

6. Winst- en verliesrekening

Met een winst- en verliesrekening zie je in één oogopslag of je in een jaar winst of verlies hebt gemaakt. Ook handig, aangezien je bij je aangifte je opbrengsten en kosten moet invullen. 

Artikel: Hoe maak je een winst- en verliesrekening?

Tip: De meeste online boekhoudpakketten maken dit soort winst- en verliesrekeningen automatisch voor je. Sindskort heeft Knab ook een eigen boekhoudpakket. Compleet afgestemd op de behoefte van zzp'ers.

7. De kleineondernemersregeling (KOR)

Draai je jaarlijks minder dan € 20.000 omzet? Dan kan het slim zijn om de KOR aan te vragen. Je hoeft dan bijvoorbeeld geen btw te rekenen en af te dragen.

Artikel: Dit moet je weten over de kleineondernemersregeling

8. Zakelijke kosten afschrijven

De kosten van grotere investeringen (boven de € 450) mag je meestal niet in één keer aftrekken. Die moet je dan afschrijven over verschillende jaren. 

Artikel: Zo schrijf je zakelijke kosten fiscaal af

9. Oudedagreserve (FOR)

De fiscale oudedagsreserve (FOR) is een aantrekkelijke manier van sparen voor je pensioen, omdat je er pas later belasting over betaalt. De regeling wordt wel afgeschaft vanwege de nieuwe pensioenwet.

Artikel: Oudedagreserve: hoe werkt dat?

10. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Deze aftrekpost hebben we bij punt twee al genoemd. Maar omdat de post zo vaak vergeten wordt, besteden we er graag nog extra aandacht aan. 

Artikel: Zo werkt de Kleine Investeringsaftrek (KIA)

11. Urencriterium

De heilige graal voor zzp'ers. Tijdens corona werd er nog soepel omgegaan met het urencriterium, maar die tijd is voorbij. Goed opletten dus. 

Artikel: Wat is het urencriterium en waarom is het voor zzp'ers belangrijk?

12. Extra sparen voor pensioen: jaarruimte

Als je je verdiept in de mogelijkheden om aanvullend pensioen op te bouwen, heb je de termen jaarruimte en de bijbehorende reserveringsruimte ongetwijfeld voorbij horen komen.

Artikel: Wat is jaarruimte en hoe kun je het berekenen?

Tip: Bij Knab kun je fiscaal voordelig sparen voor je pensioen. Je hebt daarvoor wel een particuliere rekening bij ons nodig.

13. Middelingsregeling: Check of je belastinggeld terug kunt krijgen

Veel Nederlanders laten geld liggen bij de Belastingdienst doordat ze middelingsregeling niet kennen. De overheid schafte de regeling begin 2023 af, maar je kunt 'm in 2024 nog wel toepassen!

Tool: Middelingscheck: Check hoeveel belasting je terug kunt krijgen

14. Gevolgen nieuwe pensioenwet voor zzp'ers

Op 1 juli 2023 lijkt het er echt van te komen: de nieuwe pensioenwet wordt ingevoerd. Positief: Je mag vanaf dan veel meer fiscaal voordelig inleggen voor je pensioen.

Artikel: De gevolgen van de nieuwe pensioenwet voor zzp’ers

15. Voorlopige aanslag

Zzp'ers die al een keer aangifte inkomstenbelasting hebben gedaan, krijgen het jaar daarna automatisch een voorlopige aanslag. Dat houdt in dat je de belasting die je voor dat jaar - waarschijnlijk - moet betalen, al vooraf in delen betaalt. Handig, maar je moet wel bij de les blijven. 

Artikel: Dit moet je als zzp’er met de voorlopige aanslag

Webinar: Zo richt je je boekhouding als starter perfect in (3 april)

Smaak te pakken? Op 3 april geeft Oskar een nieuw webinar. Deze staat helemaal in het teken van hoe je je boekhouding direct op een goede manier inricht. Of je het nou zelf doet via Excel of met hulp van een online boekhoudprogramma. Verwacht weer concrete tips waar je echt iets aan hebt.