De gevolgen van de nieuwe pensioenwet voor zzp’ers

Sinds de invoering van de nieuwe pensioenwet (Wet toekomst pensioenen) is er veel veranderd in de manier waarop pensioen wordt opgebouwd in Nederland. Ook voor zzp’ers heeft deze wet duidelijke gevolgen. Als zelfstandig ondernemer kun je een groter deel van je inkomen fiscaal voordelig opzijzetten voor je pensioen. Daarnaast is er meer ruimte gekomen om gemiste pensioeninleg in te halen en kunnen pensioenfondsen zich in de toekomst openstellen voor zzp’ers.

Tip: Sinds juni 2024 volgden ruim 10.000 mensen ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.

Gevolgen van de nieuwe pensioenwet voor zzp’ers

De Wet toekomst pensioenen is ingegaan op 1 juli 2023 en heeft meerdere onderdelen. Voor zzp’ers springen vooral deze veranderingen eruit:

• • Meer geld fiscaal voordelig opzijzetten voor pensioen.
  • Meer tijd om gemiste pensioeninleg in te halen.
  • De mogelijkheid om straks maximaal 10% van je pensioen in één keer op te nemen.
  • Pensioenfondsen kunnen zich in de toekomst openstellen voor zzp’ers.

Meer fiscaal voordelig opzijzetten voor pensioen

Een van de belangrijkste wijzigingen voor zzp’ers is de verruiming van de fiscale pensioenruimte. Sinds 1 juli 2023 mag je tot 30% van je pensioengevend inkomen fiscaal voordelig inleggen voor je pensioen. Voorheen was dit 13,3%.

Die inleg kun je doen via pensioenproducten zoals pensioensparen of pensioenbeleggen. Het fiscale voordeel bestaat uit twee onderdelen:

• Je pensioeninleg is aftrekbaar van je inkomen in box 1.
• Het opgebouwde pensioenvermogen telt niet mee voor de vermogensbelasting in box 3.

Hierdoor wordt het aantrekkelijker om (extra) pensioen op te bouwen, zeker als je later bent begonnen of eerder weinig ruimte had om te sparen.

Ga je met pensioen, dan koop je met het opgebouwde kapitaal een uitkering aan. Over die uitkeringen betaal je inkomstenbelasting, maar na het bereiken van de AOW-leeftijd gelden lagere belastingtarieven.

Reserveringsruimte: gemiste inleg tot 10 jaar inhalen

Lukt het een jaar niet om de maximale pensioeninleg te benutten? Dan kun je dit later alsnog doen via je reserveringsruimte. Door de nieuwe pensioenwet is de inhaaltermijn verruimd van zeven naar tien jaar.

Dit betekent dat je gemiste jaarruimte tot tien jaar terug alsnog mag gebruiken. Vooral voor zzp’ers met wisselende inkomsten biedt dit meer flexibiliteit en ruimte om hun pensioenopbouw later te versnellen.

Bedrag ineens: maximaal 10% van je pensioen opnemen

De nieuwe pensioenwet introduceert ook de mogelijkheid om bij pensionering maximaal 10% van je opgebouwde pensioen in één keer op te nemen. Deze regeling is in oktober 2024 goedgekeurd door de Tweede Kamer.

De inwerkingtreding staat gepland voor uiterlijk 1 juli 2026. Vanaf dat moment kun je deze keuze maken op het moment dat je pensioen ingaat. Dit geldt voor pensioen dat je als zzp’er opbouwt, maar ook voor pensioen uit eerdere dienstverbanden.

Het bedrag ineens kun je bijvoorbeeld gebruiken voor een grote uitgave, het aflossen van je hypotheek of een schenking. Over het opgenomen bedrag betaal je wel inkomstenbelasting tegen de tarieven die op dat moment gelden. Het is daarom verstandig om deze keuze vooraf goed mee te nemen in je financiële planning.

Pensioenfondsen in de toekomst mogelijk open voor zzp’ers

De nieuwe pensioenwet maakt het mogelijk dat pensioenfondsen zich in de toekomst openstellen voor zzp’ers. Dit gebeurt via experimenten waarbij fondsen zelfstandig bepalen of zij zelfstandigen toelaten.

Aansluiten kan interessant zijn, omdat pensioenfondsen vaak collectieve regelingen aanbieden, zoals een nabestaandenpensioen. Deelname is alleen mogelijk bij een fonds binnen je eigen branche. Het is nog niet zeker hoeveel fondsen daadwerkelijk gebruik gaan maken van deze mogelijkheid.

Afschaffing van de oudedagsreserve (FOR)

De fiscale oudedagsreserve (FOR) is per 1 januari 2023 afgeschaft. Deze regeling maakte het mogelijk om belasting uit te stellen zonder dat het geld daadwerkelijk werd gereserveerd voor pensioen.

Heb je in het verleden FOR opgebouwd? Dan blijft dat bedrag staan en moet het op een later moment worden afgewikkeld. Nieuwe opbouw is sinds 2023 niet meer toegestaan.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb.  Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.