Zelfstandigenaftrek: heb jij er in 2026 nog recht op?

De zelfstandigenaftrek is een bekende aftrekpost voor zzp’ers. Maar de afgelopen jaren is het bedrag flink verlaagd. In 2026 kun je er nog steeds gebruik van maken, maar het belastingvoordeel is een stuk kleiner dan vroeger. Wanneer heb je er recht op, hoeveel levert het op en waar moet je rekening mee houden?

Wat is zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer mag aftrekken van je winst. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Het gaat om een ondernemersaftrek in box 1, naast andere aftrekposten zoals de startersaftrek.

Dit zijn de bedragen:

• In 2025: € 2.470
• In 2026: € 1.200
• In 2027: € 900

De zelfstandigenaftrek mag nooit hoger zijn dan je winst. Maak je minder winst dan het aftrekbedrag, dan vervalt het niet-benutte deel. Doorschuiven naar een volgend jaar is niet mogelijk. Je verwerkt de zelfstandigenaftrek in je aangifte inkomstenbelasting.

Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek?

Je komt alleen in aanmerking als je aan alle onderstaande voorwaarden voldoet.

Je bent ondernemer voor de Belastingdienst

De Belastingdienst bepaalt of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Daarbij wordt gekeken naar onder andere zelfstandigheid, ondernemersrisico, continuïteit en de omvang van je werkzaamheden. Via de ondernemerscheck van de Belastingdienst krijg je hier zelf al inzicht in.

Je voldoet aan het urencriterium

Je moet per kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. Dat zijn niet alleen declarabele uren, maar ook tijd voor administratie, acquisitie, voorbereiding en reistijd.

Ook als je halverwege het jaar start, moet je het volledige aantal uren halen. De Belastingdienst kan om bewijs vragen, dus een goede urenregistratie is belangrijk. Met een zakelijke rekening en gekoppelde boekhouding houd je dat overzichtelijk bij.

Je hebt de AOW-leeftijd nog niet bereikt

Heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt, dan heb je recht op de volledige zelfstandigenaftrek. Heb je die leeftijd wel bereikt, dan wordt de zelfstandigenaftrek gehalveerd.

Hoe groot is het belastingvoordeel in 2026?

Omdat de zelfstandigenaftrek in 2026 € 1.200 bedraagt, is het voordeel beperkter dan in eerdere jaren. Het exacte belastingvoordeel hangt af van je inkomstenbelastingtarief. Bij een tarief rond de 36% levert de aftrek ongeveer € 430 belastingbesparing op.

Dat maakt de zelfstandigenaftrek nog steeds prettig, maar minder doorslaggevend dan voorheen. Andere aftrekposten en regelingen worden daardoor relatief belangrijker.

En hoe zit het met de startersaftrek?

Ben je net begonnen als ondernemer en voldoe je aan het urencriterium? Dan kun je mogelijk ook gebruikmaken van de startersaftrek. Die bedraagt € 2.123 en mag je maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. De startersaftrek komt boven op de zelfstandigenaftrek.

In het artikel over aftrekposten voor ondernemers lees je hoe dat precies werkt.