6 belastingtips voor zzp’ers: maximaliseer je aangifte over 2024
1. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): het vergeten belastingvoordeel
Waarschijnlijk denk je bij KIA eerst aan een auto. Maar als ondernemer moet je vooral denken aan deze vaak vergeten aftrekpost. Heb je in 2024 meer dan €2.800 uitgegeven aan bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, camera of bureaustoel? Dan kun je niet alleen de kosten aftrekken, maar ook nog eens 28% extra via de KIA.
Wanneer kom je in aanmerking?- Dit geldt voor bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar meegaan. Denk aan apparatuur, maar ook een zakelijke fiets of gereedschap.
- Je mag aankopen van minimaal € 450 bij elkaar optellen om boven die € 2.800 te komen.
Let op: Het gaat om een éxtra aftrek. Je zakelijke kosten mag je al aftrekken van je winst, maar dankzij de KIA komt daar nog eens 28% van je investering bovenop.
Lees ons uitgebreide artikel over de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Let op: Dat artikel gaat over 2025, waardoor het drempelbedrag hoger ligt op € 2.900.
2. Vergeet niet al je aftrekbare kosten mee te nemen (ook de kleintjes!)
Wie het kleine niet eert, doet z'n aangifte verkeerd. Meerdere kleine aftrekposten kunnen samen toch een mooi belastingvoordeel opleveren.
Deze zakelijke kosten mag je ook aftrekken:
- Zakelijke bankkosten, zoals de kosten voor je zakelijke Knab-rekening.
- Verzekeringspremies, zoals je bedrijfsaansprakelijkheidsverz
ekering en arbeidsongeschiktheidsverzeker ing (AOV). - Telefoon- en internetkosten, als je deze (deels) zakelijk gebruikt.
- Abonnementen, zoals voor vakliteratuur.
- Reiskosten, inclusief ov, zakelijke kilometers met je privéauto (€0,23 per kilometer) en een zakelijke fiets.
- Cadeautjes voor klanten, mits je ze zakelijk kunt verantwoorden.
Let op: Je pensioeninleg mag je ook aftrekken. Bouw je pensioen op via Knab Pensioenbeleggen? Dan mag je die inleg aftrekken als privé-kosten. Lees meer over het belastingvoordeel.
Een waarschuwing: Er gaan rond deze tijd veel nep-sms’jes en e-mails rond uit naam van de Belastingdienst met valse betaalverzoeken. De Belastingdienst zal nooit een sms sturen met een betaallink. Ontvang je zo’n bericht? Negeer het en check altijd direct via Mijn Belastingdienst of je echt iets moet betalen.
3. Speciaal voor starters: aanloopkosten en willekeurig afschrijven
Wat zijn aanloopkosten?
- Aanloopkosten zijn zakelijke kosten die je maakte vóórdat je officieel als ondernemer ingeschreven stond bij de Kamer van Koophandel.
- Denk aan advieskosten, het bouwen van je website, of cursussen die je volgde om je bedrijf te starten.
- Deze kosten mag je in je eerste belastingaangifte als ondernemer gewoon aftrekken.
- Normaal gesproken moet je grote investeringen (boven de € 450) over meerdere jaren afschrijven. Dit betekent dat je de kosten niet in één keer mag aftrekken, maar bijvoorbeeld in vijf jaar.
- Als starter mag je willekeurig afschrijven, wat betekent dat je zelf kunt kiezen wanneer je de kosten aftrekt. Dat mag dus ook in één keer. Verwacht je in 2026 meer winst dan in 2025? Dan kan het slim zijn je kosten volgend jaar af te trekken in plaats van dit jaar.
Meer weten over aftrekposten?
Op deze pagina vind je een compleet overzicht. Extra handig: met onze tool ontdek je meteen welke belastingvoordelen jij kunt benutten.
4. Heb je een wisselend inkomen? Maak nog gebruik van de middelingsregeling
- Je kunt je inkomen herverdelen over drie jaren, wat voordelig kan zijn als je bijvoorbeeld een jaar in een hoge belastingschijf zat.
- Je moet de teruggave zelf aanvragen.
- Dit is de laatste kans om hier gebruik van te maken.
Laatste kans: Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen. Het laatste tijdvak waarover je kunt middelen is 2022, 2023 en 2024.
5. Doe je je aangifte zelf of besteed je het uit?
Of het verstandig is om je aangifte zelf te doen of uit te besteden, is uiteraard niet van een afstand te zeggen. Zeker als je een complexere boekhouding hebt, kan een goede boekhouder goud waard zijn, omdat 'ie je tijd en geld kan opleveren. Zijn je geldstromen redelijk eenvoudig en heb je een goed boekhoudpakket? Dan kun je je de kosten van een boekhoud wellicht besparen door je aangifte zelf te doen.
Tot slot nog een paar fijne uitsmijters waar je je voordeel mee kunt doen:
Zorg voor een fiscale buffer:
Heb je een goed jaar gedraaid in 2024? Zet alvast een deel van je winst opzij voor de belastingaanslag in 2025. Dit voorkomt verrassingen.
Vergeet de energiekosten van je thuiswerkplek niet:
Heb je een aparte werkruimte thuis die je alleen zakelijk gebruikt? Dan kun je een deel van je energiekosten aftrekken.
Horecakosten zijn 80% aftrekbaar:
Ja, zelfs die zakelijke lunch of koffie met een klant. Zolang het een zakelijk karakter heeft, mag je 80% van de kosten opvoeren.
6: Webinar: Zo haal je als zzp'er het maximale uit je belastingaangifte over 2024
Wil je echt alles uit je aangifte halen? Schrijf je in voor en van onze gratis webinars in april, waarin Financieel Expert Oskar Barendse je helpt om het onderste uit de belastingkan te halen. Met deze tips wordt je aangifte een fluitje van een cent (en hopelijk een stuk voordeliger). Succes!
Leestip: Eindelijk meer zekerheid voor zzp’ers: Hoge Raad erkent ondernemerschap als cruciaal
Als uitsmijter nog een leestip. Afgelopen vrijdag heeft de Hoge Raad aangegeven dat jouw ondernemerschap zwaarder moet meewegen bij de vraag of je écht een zelfstandige bent. Een zeer belangrijke ontwikkeling voor zzp'ers die we als graag begrijpelijk voor je toelichten in dit artikel op de Knab Bieb..
Aan dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend.
