Zo werkt de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in 2025
De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een aantrekkelijke fiscale regeling voor ondernemers. Hiermee kun je een deel van je investeringen aftrekken van je winst, wat zorgt voor belastingvoordeel. In dit artikel lees je hoe de KIA werkt, welke voorwaarden gelden en hoe je het meeste uit deze regeling haalt. Ook krijg je praktische tips en voorbeelden.
Kleine investeerders aftrek 2025
KIA voor zzp'ers
Ook (parttime) zzp’ers komen in aanmerking voor de KIA. Dus vergeet deze aftrekpost vooral niet als je je aangifte inkomstenbelasting doet. Want dat is het moment waarop je bedrijfsinvesteringen kunt opgeven bij de Belastingdienst.
Hoeveel belastingvoordeel biedt de KIA in 2025
Het bedrag dat je kunt aftrekken, hangt af van het totaalbedrag van je investeringen in een kalenderjaar. Hieronder staan de bedragen en percentages voor 2025.
| Totaal investeringsbedrag in 2025 | Investeringsaftrek (2025) |
|---|---|
| € 0 - € 2.900 | € 0 |
| € 2.900 - € 70.602 | 28% van het totale investeringsbedrag |
| € 70.602 - € 130.744 | € 19.769 |
| € 130.744 - € 392.230 | € 19.769 - (7,56% van het bedrag boven de € 130.744) |
| Vanaf € 392.230 | € 0 |
Is de KIA inclusief btw?
Hoe werkt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
Of en in hoeverre je in aanmerking komt voor de KIA is afhankelijk van aantal factoren:
- Je investeert in bedrijfsmiddelen, dus zaken die je niet van plan bent om te verkopen.
- Het bedrag van het bedrijfsmiddel waarin je investeert.
- Het totaalbedrag dat je in 2025 hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen.
- Je bedrijf moet in Nederland gevestigd zijn en wordt gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Als je rekening houdt met al deze voorwaarden kan dit een flink belastingvoordeel opleveren.
Investeringsbedrag voor KIA
Om in aanmerking te komen voor de KIA moet je investering in een bedrijfsmiddel minimaal € 450 zijn. Kost het bedrijfsmiddel waarin je investeert minder dan € 450, dan wordt het gezien als ‘reguliere zakelijke kosten’.
Alle investeringen van minimaal € 450 mag je aan het eind van het jaar bij elkaar optellen. Hoeveel je mag aftrekken, hangt af van hoeveel je investeert.
Voorwaarden voor de KIA-regeling
Wat is de desinvesteringsbijtelling?
Praktische tips om je belastingvoordeel te maximaliseren
Voorbeeld: zo werkt de KIA in de praktijk
Casper Zwart
Casper is Adviseur Klanttevredenheid bij Knab en heeft daarnaast veel ervaring als schrijver. Hij doet al jaren regelmatig onderzoek naar de behoeftes en ervaringen van zzp'ers.
