Alle veranderingen voor zzp’ers in 2021 op een rij
Prinsjesdag 2020 is er een die we niet snel vergeten. Waar het normaal een dag is vol tradities, was er nu alleen ruimte voor de Troonrede en de plannen voor het komende jaar. Hoe loodst het kabinet zzp’ers en ondernemers door de crisis? Gaan we erop vooruit of moeten we toch inleveren?Let op: Dit artikel gaat over 2021. Benieuwd naar de veranderingen voor 2023? Lees wat er verandert voor zzp'ers in 2023.
Bekijk de vlog: Veranderingen voor zzp'ers in 2021
Ben je niet in de gelegenheid het hele artikel te lezen? Femke Hogema - van Profit First - neemt de veranderingen voor zzp'ers met je door in haar vlog.
Wijziging inkomstenbelasting in 2021
We trappen af met goed nieuws voor iedereen die inkomstenbelasting betaalt: het basistarief in box 1 gaat omlaag. Over je winst en inkomen tot € 68.507 betaal je volgend jaar iets minder belasting, namelijk 37,1% in plaats van 37,35% in 2020. Het belastingtarief voor winst en inkomen boven € 68.507 wijzigt niet.
Tabel 1. Belastingtarieven box 1 (2020-2021) voor mensen zonder AOW
| Belastbaar inkomen | Tarief 2020 | Tarief 2021 |
|---|---|---|
| € 0 t/m € 68.507 | 37,35% | 37,10% |
| € 68.507 of meer | 49,50% | 49,50% |
De overheid verhoogt in 2021 ook een aantal heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Dat betekent dat je minder belasting betaalt over je belastbaar inkomen uit werk en woning in box 1.
Lees voor meer informatie het artikel met alle wijzigingen in box 1. Hier vind je onder andere de tarieven voor als je de AOW-leeftijd hebt bereikt.
Bereken je inkomstenbelasting in 2021
Wil je weten wat deze wijzigingen voor jouw persoonlijke situatie betekenen? Bereken hoeveel inkomstenbelasting je volgend jaar gaat betalen als zzp'er en wat dan je netto inkomen dan is. Uiteraard houdt de calculator rekening met aftrekposten waar je recht op hebt.
Versnelde afbouw zelfstandigenaftrek
Vanaf volgend jaar profiteer je van hogere heffingskortingen en een lager basistarief van de inkomstenbelasting, maar er zit niet alleen maar goed nieuws in het koffertje. De zelfstandigenaftrek - een aftrekpost waarmee je een bedrag mag aftrekken van de winst - wordt namelijk beperkt.
De zelfstandigenaftrek wordt sinds 2020 stapsgewijs verlaagd. Vanaf 2021 wordt de aftrek echter nog sneller teruggebracht, van € 6.670 in 2021 naar € 3.240 in 2036. Het kabinet hoopt zo het fiscale verschil met werknemers te verkleinen en de arbeidsmarkt in balans te brengen.
Aftrekpercentage
Het maximale aftrekpercentage van de ondernemersaftrek - waaronder de zelfstandigenaftrek - wordt sinds 2020 afgebouwd tot het laagste belastingtarief. Goed om te weten: in 2021 kun je deze ondernemersfaciliteiten aftrekken tegen 43%.
Belasting over vermogen
Ook in box 3 verandert er volgend jaar het een en ander. Het kabinet verhoogt het heffingsvrije vermogen van € 30.846 naar € 50.000. Heb je een fiscaal partner? Dan betaal je pas vermogensrendementsheffing in box 3 als jullie een vermogen hebben van meer dan € 100.000.
Je betaalt wel meer belasting als je meer hebt gespaard dan de heffingsvrije grens. Het belastingtarief in box 3 wordt verhoogd naar 31% (dit was 30% in 2020).
Meer weten?
Lees in een ander artikel wat je moet weten over de wijzigingen rondom vermogensbelasting in 2021.
Geen belasting coronamaatregelen
Heb jij noodgedwongen gebruik moeten maken van de coronamaatregelen vanuit de overheid, zoals de Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL)? Dan hoef je hierover geen belasting te betalen. Daarnaast hebben deze subsidies geen invloed op eventuele toeslagen die je ontvangt.Minder belasting voor kleine bedrijven
Werk je als zzp’er vanuit een bv? Het lage vennootschapsbelastingtarief (vpb) gaat in 2021 van 16,5% naar 15%. Dit laagste tarief geldt vanaf 2021 voor winsten boven de € 245.000 in plaats van € 200.000. In 2022 gaat het tarief nog eens verder omhoog naar € 395.000. Eerder beloofde het kabinet grotere bedrijven al een lager vpb-tarief, maar dit gaat niet door. Deze blijft 25%.
> Lees meer over vennootschapschapsbelasting, nu en in 2021.
Heeft je bv of nv vorig jaar winst gemaakt, maar verwacht je dat je in 2020 verlies draait vanwege het coronavirus? Dan mag je het verlies via de fiscale coronareserve verrekenen met de winst die in 2019 behaald is. Hierdoor krijg je mogelijk een deel van de vennootschapsbelasting terug die je over dat jaar hebt betaald.
De welverdiende zorgbonus
Zorgpersoneel wordt volgend jaar (opnieuw) beloond voor hun inzet tijdens de coronacrisis. Als je actief bent in de zorgsector, ontvang je waarschijnlijk een netto bonus van € 500. Deze zogenaamde ‘coronabonus’ komt bovenop de eerder aangekondigde belastingvrije uitkering van € 1.000.
De zorginstelling kan de bonus aanvragen bij het ministerie van VWS. Dit kan zowel voor vast personeel als voor zzp’ers die door de instelling zijn ingehuurd. Daar zitten wel een aantal voorwaarden aan verbonden. Je leest ze allemaal op de website van de Rijksoverheid.
Bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (ZvW)
Over de belastbare winst van jouw onderneming betaal je premie voor de ZvW. Voor zzp’ers en ondernemers is dit lager dan voor werknemers. Het kabinet verhoogt het tarief van 5,45% naar 5,75% in 2021.Wijzigingen in de overdrachtsbelasting
Je hebt vast gehoord dat de overdrachtsbelasting verdwijnt voor starters op de huizenmarkt. Ben je echter van plan om een bedrijfspand te kopen? Dan betaal je de komende jaren juist méér overdrachtsbelasting. Het tarief stijgt in 2021 van 6% naar 8%. Het verhoogde tarief geldt ook als je een beleggingspand of vakantiewoning wil aanschaffen.Huurverlaging voor zzp’ers
Ben je zzp’er en heb je te maken met teruglopende inkomsten door de coronacrisis? Wanneer je een sociale woning huurt van een woningcorporatie, mag je de verhuurder tot en met 31 december 2021 vragen om de huur te verlagen. Dit is vastgelegd in de nieuwe Wet eenmalige huurverlaging voor huurders met een laag inkomen. De regel geldt niet voor kamers, woonwagens en standplaatsen.
De spelregels
Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je huur hoger zijn dan de aftoppingsgrens. Deze wordt ieder jaar door de overheid vastgesteld. Daarnaast moet je aantonen dat je in de eerste zes maanden voor je aanvraag een inkomen had onder een bepaalde inkomensgrens. De grenzen voor 2021 zijn nog niet bekend.
Nog meer veranderingen in 2021
Een overzicht van alle plannen die op Prinsjesdag 2020 bekend zijn gemaakt? Check de Knab Bieb.
Bereken jouw koopkracht
Benieuwd wat de plannen voor jouw situatie betekenen? Ook als ondernemer bereken je je koopkracht met onze handige rekenhulp. 100% gratis, online en hartstikke simpel!
