Dit betekent de versnelde verlaging van de zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een grote aftrekpost voor zzp’ers. Sinds 2020 wordt die zelfstandigenaftrek echter verlaagd. In 2024 mag je nog € 3.750 aftrekken van je winst. Volgens de huidige planning blijft in 2027 nog maar een aftrekbaar bedrag van € 900 over. Betekent dit dat je er als zzp’er op achteruitgaat? Financieel Expert Oskar Barendse laat zien dat dit afhangt van je winst. Check onze drie rekenvoorbeelden.
Gepubliceerd
29 december 2023
Laatst geüpdatet
29 december 2023
Leestijd
5 minuten
- Gepubliceerd: 25 oktober 2019
- Laatst geüpdate: 29 december 2023
- Leestijd: 5 minuten

De zelfstandigenaftrek is een grote aftrekpost voor zzp’ers. Sinds 2020 wordt die zelfstandigenaftrek echter verlaagd. In 2024 mag je nog € 3.750 aftrekken van je winst. Volgens de huidige planning blijft in 2027 nog maar een aftrekbaar bedrag van € 900 over. Betekent dit dat je er als zzp’er op achteruitgaat? Financieel Expert Oskar Barendse laat zien dat dit afhangt van je winst. Check onze drie rekenvoorbeelden. 

Zelfstandigenaftrek 2020 verandert: deze vrouw leest zich in

Waarom gaat de zelfstandigenaftrek omlaag? 

Het kabinet wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen. Daarom verlagen ze deze belangrijke aftrekpost voor zzp’ers en ondernemers. Tegelijkertijd zijn de arbeidskorting en de algemene heffingskorting omhooggegaan. Hier profiteren zowel werknemers als zelfstandigen van. 

Het kabinet zet zich ook al jaren in om het aantal schijnzelfstandigen terug te dringen. Het versneld afbouwen van de zelfstandigenaftrek past in die lijn.  

Hoe ziet de verlaging van de zelfstandigenaftrek eruit?

De afbouw van de zelfstandigenaftrek is de laatste jaren steeds aangepast, lees: verder versneld. Volgens de laatste plannen zijn dit de cijfers voor de komende jaren. 

Jaar Zelfstandigenaftrek
2021 € 6.670
2022 € 6.310
2023 € 5.030
2024 € 3.750
2025 € 2.470
2026 € 1.200
2027 € 900

Zelfstandigenaftrek als je de AOW-leeftijd bereikt

Heb je op 1 januari van het kalenderjaar de AOW-leeftijd bereikt? Dan heb je recht op 50% van de zelfstandigenaftrek. In 2024 is dat dus € 1.875. De zelfstandigenaftrek bedraagt overigens nooit meer dan het bedrag van je winst vóór ondernemersaftrek. 

Ga ik er als zzp’er op achteruit?

Zelfstandigen gaan er volgens het kabinet in de meeste gevallen nog steeds op vooruit, zeker de eerste jaren. Dat schrijven ze toe aan de varbeidskorting en algemene heffingskorting. Deze kortingen worden de komende jaren namelijk juist verhoogd. Of je er onderaan de streep op vooruit gaat - en hoeveel - wisselt per situatie. Daar gaan we nu dieper op in. 

Netto voordeel zelfstandigenaftrek

Allereerst is het belangrijk om te begrijpen wat de zelfstandigenaftrek aan netto voordeel oplevert. Dat hangt af van de hoogte van het belastingtarief waar je mee te maken hebt. Moet jij meer belasting betalen omdat je met je inkomsten in de hoogste belastingschijf zit? Dan heb je momenteel meer voordeel van de zelfstandigenaftrek. 

In de tabel hieronder zie je hoeveel netto voordeel de zelfstandigenaftrek je oplevert, per jaar en per belastingtarief.  

  2022 2023 2024 2025 2026
Zelfstandigenaftrek € 6.310 € 5.030 € 3.750 € 2.470 € 1.200
Laag belastingtarief 37,10% 36,93% 36,97% 36,97% 36,97%
Netto voordeel € 2.341 € 1.858 € 1.387 € 913 € 444
Hoog belastingtarief 40% 36,93% 36,97% 36,97% 36,97%
Netto voordeel € 2.524 € 1.858 € 1.387 € 913 € 444

Hogere arbeidskorting en algemene heffingskorting

Tegenover de lagere zelfstandigenaftrek staan de hogere arbeidskorting en algemene heffingskorting. Gaan deze hogere kortingen daadwerkelijk zodanig omhoog dat ze de lagere zelfstandigenaftrek compenseren? Als je 2024 met 2023 vergelijkt, gaat die vlieger wel op voor ondernemers met een winst rond de € 50.000.  

Winst uit onderneming € 30.000 € 50.000 € 100.000
  2023 2024 2023 2024 2023 2024
Zelfstandigenaftrek € 5.030 € 3.750 € 5.030 € 3.750 € 5.030 € 3.750
Startersaftrek € 2.123 € 2.123 € 2.123 € 2.123 € 2.123 € 2.123
Mkb-winstvrijstelling € 3.199 € 3.211 € 5.999 € 5.873 € 12.999 € 12.528
Totaal aftrek € 10.352 € 9.084 € 13.152 € 11.746 € 20.152 € 18.401
             
Algemene heffingskorting € 2.441 € 2.446 € 2.206 € 2.471 € 0 € 0
Arbeidskorting € 4.815 € 5.286 € 4.251 € 4.878 € 996 € 1.623
Totaal kortingen € 7.256 € 7.732 € 6.457 € 7.349 € 996 € 1.623
             
Inkomensafhankelijke zorgbijdrage € 1.066 € 1.112 € 2.000 € 2.035 € 3.635 € 3.810
             
Te betalen inkomstenbelasting + zwv € 1.066 € 1.112 € 9.151 € 8.828 € 35.515 € 35.419

Verandert er iets in de voorwaarden van de zelfstandigenaftrek?

De voorwaarden van de zelfstandigenaftrek blijven hetzelfde. Je hebt recht op deze aftrekpost als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium. Check hier of je voldoet aan de voorwaarden. 

Hoe zit het met de startersaftrek?

Hier zijn geen veranderingen in aangekondigd. Beginnende ondernemers hebben dus ook in 2024 bovenop de zelfstandigenaftrek recht op de startersaftrek. De startersaftrek is al jaren € 2.123. Je hebt maximaal drie keer recht op deze aftrekpost, in de eerste vijf jaar dat je onderneemt. 

Bereken je netto inkomen als zzp’er

Met onze calculator bereken je snel wat jouw netto jaarinkomen als zzp'er is. Je vult een aantal gegevens in - zoals je winst uit onderneming - en de calculator houdt rekening met de aftrekposten waar jij recht op hebt. Handig!

De online bank die met je meedenkt

Zzp’ers bankieren bij Knab! Je regelt al je geldzaken gemakkelijk via onze website of de Knab App. En kom je er niet uit? Onze fijne servicemedewerkers staan elke dag van 8.00 tot 20.00 uur voor je klaar. Onzezakelijke rekeningkost slechts € 7 per maand. Ben je een starter? Dan betaal je de eerste zes maanden maar € 3,50 per maand! 




Jade Karthaus
Jade is SEO- en content marketingspecialist. Ze werkte tussen 2017 en 2020 bij Knab waar ze leiding gaf aan het Content Team.


Deel via:

Hét zakelijk bankpakket voor zzp'ers!  Check de Knab-rekening

Profiteer nu bij Knab van hét zakelijk bankpakket voor zzp'ers