Zelfstandigenaftrek 2025: Wat verandert er voor zzp’ers?

De zelfstandigenaftrek, een van de grootste belastingvoordelen voor zzp’ers, wordt sinds 2020 elk jaar verder verlaagd. In 2025 kun je nog € 2.470 van je winst aftrekken. Vorig jaar was dit bedrag nog € 3.750. Tegen 2027 blijft er slechts € 900 over. Maar wat betekent dit voor jou? We leggen het eenvoudig uit.

Waarom wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd?

Het kabinet wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen. Daarom verlagen ze deze belangrijke aftrekpost voor zzp’ers en ondernemers. Tegelijkertijd zijn de arbeidskorting en de algemene heffingskorting omhooggegaan. Hier profiteren zowel werknemers als zelfstandigen van. 

Hoe ziet de verlaging van de zelfstandigenaftrek eruit?

De afbouw van de zelfstandigenaftrek is de laatste jaren steeds aangepast, lees: verder versneld. Volgens de laatste plannen zijn dit de cijfers voor de komende jaren. 

Zelfstandigenaftrek als je de AOW-leeftijd bereikt

Heb je op 1 januari van het kalenderjaar de AOW-leeftijd bereikt? Dan heb je recht op 50% van de zelfstandigenaftrek. In 2025 is dat dus € 1.235. De zelfstandigenaftrek bedraagt overigens nooit meer dan het bedrag van je winst vóór ondernemersaftrek. 

Wat betekent dit voor jou als zzp’er?

De verlaging van de zelfstandigenaftrek zorgt ervoor dat je belastingvoordeel kleiner wordt. Tegelijkertijd worden de arbeidskorting en algemene heffingskorting verhoogd. Dit zorgt ervoor dat het verschil voor zzp’ers in de praktijk vaak wordt beperkt, zeker bij een gemiddelde winst.

Rekenvoorbeeld bij € 50.000 winst en een belastingtarief van 37%

In 2027 betaal je € 1.055 meer belasting dan in 2024, puur door de afbouw van de zelfstandigenaftrek.

Voorwaarden blijven gelijk

De voorwaarden van de zelfstandigenaftrek blijven hetzelfde. Je hebt recht op deze aftrekpost als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar). Startende ondernemers kunnen daarnaast in 2025 en 2026 nog steeds gebruikmaken van de startersaftrek (€ 2.123).

Check hier of je voldoet aan de voorwaarden. 

Handig: Bereken je netto inkomen

Benieuwd wat deze veranderingen voor jou betekenen? Met onze calculator bereken je snel wat jouw netto jaarinkomen als zzp'er is. Je vult een aantal gegevens in - zoals je winst uit onderneming - en de calculator houdt rekening met de aftrekposten waar jij recht op hebt. Handig!

De online bank die met je meedenkt

Zzp’ers bankieren bij Knab! Je regelt al je geldzaken gemakkelijk via onze website of de Knab App. En kom je er niet uit? Onze fijne servicemedewerkers staan elke dag van 8.00 tot 20.00 uur voor je klaar. Onze  zakelijke rekening kost slechts € 7 per maand en tijdelijk betaal je de eerste twaalf maanden zelfs helemaal niets!