Dit betekent de versnelde verlaging van de zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een grote aftrekpost voor zzp’ers. Sinds 2020 wordt die zelfstandigenaftrek echter verlaagd. In 2023 mag je nog € 5.030 aftrekken van je winst. Volgens de huidige planning blijft in 2027 nog maar een aftrekbaar bedrag van € 900 over. Betekent dit dat je er als zzp’er op achteruitgaat? Financieel Expert Oskar Barendse laat zien dat dit afhangt van je winst. Check onze drie rekenvoorbeelden. 

Waarom gaat de zelfstandigenaftrek omlaag? 

Het kabinet wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen. Daarom verlagen ze deze belangrijke aftrekpost voor zzp’ers en ondernemers. Tegelijkertijd zijn de arbeidskorting en de algemene heffingskorting omhooggegaan. Hier profiteren zowel werknemers als zelfstandigen van. 

Het kabinet zet zich ook al jaren in om het aantal schijnzelfstandigen terug te dringen. Het versneld afbouwen van de zelfstandigenaftrek past in die lijn.  

Hoe ziet de verlaging van de zelfstandigenaftrek eruit?

De afbouw van de zelfstandigenaftrek is de laatste jaren steeds aangepast, lees: verder versneld. Volgens de laatste plannen zijn dit de cijfers voor de komende jaren. 

Zelfstandigenaftrek als je de AOW-leeftijd bereikt

Heb je op 1 januari van het kalenderjaar de AOW-leeftijd bereikt? Dan heb je recht op 50% van de zelfstandigenaftrek. In 2023 is dat dus € 2.515 en dat daalt naar € 1.800 in 2027. De zelfstandigenaftrek bedraagt overigens nooit meer dan het bedrag van je winst vóór ondernemersaftrek. 

Ga ik er als zzp’er op achteruit?

Zelfstandigen gaan er volgens het kabinet in de meeste gevallen nog steeds op vooruit, zeker de eerste jaren. Dat schrijven ze toe aan de varbeidskorting en algemene heffingskorting. Deze kortingen worden de komende jaren namelijk juist verhoogd. Of je er onderaan de streep op vooruit gaat - en hoeveel - wisselt per situatie. Daar gaan we nu dieper op in. 

Netto voordeel zelfstandigenaftrek

Allereerst is het belangrijk om te begrijpen wat de zelfstandigenaftrek aan netto voordeel oplevert. Dat hangt af van de hoogte van het belastingtarief waar je mee te maken hebt. Moet jij meer belasting betalen omdat je met je inkomsten in de hoogste belastingschijf zit? Dan heb je momenteel meer voordeel van de zelfstandigenaftrek. 

In de tabel hieronder zie je hoeveel netto voordeel de zelfstandigenaftrek je oplevert, per jaar en per belastingtarief.  

Afbouw van hoog tarief voor aftrekposten

Zoals je in de bovenstaande tabel ziet, gaat niet alleen het bedrag van de zelfstandigenaftrek omlaag, maar ook het maximale belastingtarief dat je mag aftrekken van je inkomsten. Voral de hogere inkomens zien hun netto voordeel dus flink dalen.

Hogere arbeidskorting en algemene heffingskorting

Tegenover de lagere zelfstandigenaftrek staan de hogere arbeidskorting en algemene heffingskorting. Gaan deze hogere kortingen daadwerkelijk zodanig omhoog dat ze de lagere zelfstandigenaftrek compenseren? Als je 2023 met 2022 vergelijkt, gaat die vlieger wel op voor ondernemers met een winst onder de € 100.000.  

Verandert er iets in de voorwaarden van de zelfstandigenaftrek?

De voorwaarden van de zelfstandigenaftrek blijven hetzelfde. Je hebt recht op deze aftrekpost als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium. Check hier of je voldoet aan de voorwaarden. 

Hoe zit het met de startersaftrek?

Hier zijn geen veranderingen in aangekondigd. Beginnende ondernemers hebben dus ook in 2023 bovenop de zelfstandigenaftrek recht op de startersaftrek. De startersaftrek is al jaren € 2.123. Je hebt maximaal drie keer recht op deze aftrekpost, in de eerste vijf jaar dat je onderneemt. 

Bereken je netto inkomen als zzp’er

Met onze calculator bereken je snel wat jouw netto jaarinkomen als zzp'er is. Je vult een aantal gegevens in - zoals je winst uit onderneming - en de calculator houdt rekening met de aftrekposten waar jij recht op hebt. Handig!

De online bank die met je meedenkt

Zzp’ers bankieren bij Knab! Je regelt al je geldzaken gemakkelijk via onze website of de Knab App. En kom je er niet uit? Onze fijne servicemedewerkers staan elke dag van 8.00 tot 20.00 uur voor je klaar. Onze zakelijke rekening kost slechts € 7 per maand. Ben je een starter? Dan betaal je het eerste jaar maar € 3,50 per maand!