Prinsjesdag: dit betekenen de plannen voor jou als zzp’er in 2025
Gisteren op Prinsjesdag kondigde het kabinet diverse maatregelen aan die invloed hebben op jou en je onderneming. Of het nu gaat om een extra belastingschijf of nieuwe subsidiemogelijkheden, het is belangrijk om te weten wat er gaat veranderen in 2025. Hier zetten we de 10 belangrijkste maatregelen overzichtelijk voor je op een rij.
De 10 meest impactvolle Prinsjesdagplannen voor zzp'ers
Hieronder lees je welke plannen we bespreken. Klik erop om direct naar het specifieke plan te gaan. Of scrol gewoon door het hele artikel.
1. Handhaving Wet DBA (geen Prinsjesdagplan, maar zeer belangrijk)
2. Lagere zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling
3. Extra belastingschijf (Box 1)
4. Verhoging arbeidskorting en huurtoeslag
5. Zorg: Bevriezing eigen risico en zorgtoeslag omhoog
6. Afschaffing salderingsregeling voor zonnepanelen (vanaf 2027)
7. Meer subsidies voor verduurzaming (ISDE)
8. Verhoging btw op logies, cultuur en sport in 2026
9. Box 2-tarief omlaag in 2025 (aanmerkelijk belang/DGA)
10. Kinderopvang goedkoper en verhoging kindgebonden budget
1. Handhaving Wet DBA (geen Prinsjesdagplan, maar zeer belangrijk)
Hoewel het niet rechtstreeks een Prinsjesdagmaatregel is, beginnen we er toch mee. De Belastingdienst gaat vanaf 2025 handhaven op de Wet DBA. De wet is bedoeld om schijnzelfstandigheid aan te pakken en heeft mogelijk impact op jou en je werk als ondernemer. Het is voor elke ondernemer belangrijk om zich hierop voor te bereiden.
Liever lezen? In dit artikel lees je in het kort wat de handhaving van de Wet DBA voor jou betekent.
2. Lagere zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling
In 2025 gaan de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling verder omlaag.
| Aftrekpost | 2024 | 2025 |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 3.750 | € 2.470 |
| MKB-winstvrijstelling | 13,31% | 12,70% |
Beide verlagingen waren eerder al aangekondigd. Het goede nieuws is dat dit kabinet heeft besloten om de mkb-winstvrijstelling na 2025 niet nóg verder te verlagen. Dat was eerder wel het plan.
Wat betekent dit?
In 2025 betaal je als zzp'er meer belasting over je inkomsten doordat deze fiscale voordelen worden versoberd. Onderaan dit artikel vind je een link naar onze koopkrachttool. Daarmee zie je de impact van alle maatregelen op jouw koopkracht.
3. Extra belastingschijf (Box 1)
Het kabinet stelt de beloofde lastenverlichting voor werkenden gedeeltelijk uit. Dat gebeurt op advies van het Centraal Planbureau (CPB), omdat veel mensen er vanwege de gunstige economie toch al op vooruitgaan. In 2025 komt er wel een nieuwe schijf voor de inkomstenbelasting. Waar we nu nog twee belastingschijven hebben, krijgen we er volgend jaar drie.
Tabel 1. Tarieven box 1 zonder AOW
| Huidige schijven (2024) | Nieuwe schijven (vanaf 2025) |
|---|---|
| - | Tot € 38.441 (35,82%) |
| Tot € 75.519 (36,97%) | € 38.441 - € 76.817 (37,48%) |
| Vanaf € 75.519 (49,50%) | Vanaf € 76.817 (49,50%) |
Wat betekent dit?
Vooral huishoudens met lagere inkomens zullen dit belastingvoordeel merken in de portemonnee.
4. Verhoging arbeidskorting en huurtoeslag
De maximale arbeidskorting stijgt met een paar tientjes naar € 5.599. Bovendien wordt ook het afbouwpunt verhoogd, waardoor de arbeidskorting bij hogere inkomens sneller wordt afgebouwd.
Daarnaast stijgt de maximale huurtoeslag stijgt met € 35 per maand.
Wat betekent dit?
Lagere en middeninkomens zullen merken dat hun netto-inkomen iets toeneemt. Ook zullen de woonlasten voor huurders iets lager worden.
5. Zorg: Bevriezing eigen risico en zorgtoeslag omhoog
Het kabinet wil voorkomen dat mensen geen beroep doen op de zorg, omdat ze vrezen de kosten niet te kunnen betalen. Daarom blijft het minimale eigen risico voor je zorgverzekering in 2025 en in 2026 bevroren op € 385. Volgens de huidige plannen wordt het in 2027 zelfs verlaagd naar € 165.
Verder gaat de maximale zorgtoeslag in 2025 met € 6,50 per maand omhoog.
Wat betekent dit?
Vooral voor lagere- en middeninkomens is een lager eigen risico gunstig, omdat zorgkosten dan eerder vergoed worden. Bovendien krijgen zij iets meer toeslag. Zo wordt zorg voor hen betaalbaarder.
6. Afschaffing salderingsregeling voor zonnepanelen (vanaf 2027)
In 2027 wordt de salderingsregeling voor zonnepanelen afgeschaft. Dat betekent dat je vanaf dat jaar de stroom die je teruglevert aan het net niet meer kunt verrekenen met je verbruik. Je krijgt mogelijk nog wel een (lagere) vergoeding voor de stroom die je teruglevert. Deze regeling wordt dus niet - zoals eerst bedacht - geleidelijk afgeschaft, maar in één keer.
Wat betekent dit?
De terugverdientijd van zonnepanelen wordt langer. Reken dus goed uit wat dit voor jouw investering betekent.
7. Meer subsidies voor verduurzaming (ISDE)
De Investeringssubsidie Duurzame Energie (ISDE) wordt uitgebreid. Hiermee kun je subsidie aanvragen voor duurzame maatregelen zoals warmtepompen en isolatie.
Wat betekent dit?
Of je nu je bedrijfspand of je huis wilt verduurzamen, deze subsidies maken de investering aantrekkelijker. Dit kan je energiekosten op de lange termijn flink verlagen.
8. Verhoging btw op logies, cultuur en sport in 2026
Vanaf 2026 wordt het btw-tarief voor logies (zoals hotels en vakantieverhuur), culturele activiteiten (zoals concerten en theater) en sportbeoefening verhoogd van 9% naar 21%.
Wat betekent dit?
Als je onderneemt in de toerisme-, cultuur- of sportsector, zullen je diensten onder een hoger btw-tarief vallen. Dit kan hogere kosten voor je klanten betekenen, wat je prijzen en winstgevendheid kan beïnvloeden. Houd rekening met aanpassingen in je prijsstelling en mogelijke impact op de vraag.
9. Box 2-tarief omlaag in 2025 (aanmerkelijk belang/DGA)
Het kabinet verlaagt in 2025 het tarief van de tweede schijf in Box 2 van 33% naar 31%. Dit zorgt voor een lastenverlaging voor aanmerkelijkbelanghouders (DGA's).
Wat betekent dit?
Heb je een aanmerkelijk belang in je onderneming? Dan betaal je vanaf 2025 minder belasting over eventueel uitgekeerd dividend. Dit maakt bijvoorbeeld een bv-structuur voor sommige ondernemers fiscaal aantrekkelijker.
10. Kinderopvang goedkoper en verhoging kindgebonden budget
Het kabinet besteedt bijna een half miljard extra aan de kinderopvangtoeslag. Dat betekent dat de kinderopvang voor werkende ouders met een gezamenlijk inkomen tussen de € 29.400 en € 159.200 goedkoper wordt.
Ook het kindgebonden budget stijgt. Het maximumbedrag voor het eerste kind gaat volgend jaar met € 72 omhoog naar € 275 per maand. Voor de volgende kinderen stijgt het maximale bedrag met € 883 per kind.
Wat betekent dit?
Dit helpt vooral gezinnen met een lager inkomen om de stijgende kosten van het opvoeden van kinderen en de kinderopvang te compenseren.
Bereken je koopkracht
Deze maatregelen kunnen direct invloed hebben op jouw financiën. Benieuwd wat de Prinsjesdagplannen voor jouw koopkracht in 2025 betekenen? Bereken het eenvoudig met onze tool en zie meteen hoe je er financieel voorstaat.
Slottip: We schreven ook een artikel met de 10 meest impactvolle Prinsjesdagplannen voor niet-ondernemers. Sommige ken je al uit dit artikel, andere zijn nieuw!
