Parttime ondernemen: 7 zaken om rekening mee te houden als zzp'er

Veel zzp’ers hebben - net als jij - naast hun bedrijf nog een baan in loondienst. Dat kan prettig zijn, want zo heb je meer inkomenszekerheid. Vooral startende ondernemers kiezen vaak voor deze constructie om het ondernemerschap zo uit te proberen. Er is wel een aantal zaken waar je op moet letten als je parttime onderneemt. We zetten de belangrijkste voor je op een rij.

1. Aangifte inkomstenbelasting: net even anders

Voor de Belastingdienst maakt het niet uit of je fulltime of parttime ondernemer bent. Je doet in beide gevallen één keer per jaar de aangifte voor de inkomstenbelasting.

Werk je naast het zzp’en ook in loondienst? Dan telt de Belastingdienst bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting je zzp-inkomen en bruto looninkomen bij elkaar op. Op je loon houdt je werkgever maandelijks de loonbelasting in en draagt dit voor je af aan de fiscus. Maar voor je zzp-deel ben je zelf verantwoordelijk. Daarover moet je zelf de inkomstenbelasting (en de btw) apart zetten. Het is daarom belangrijk om voldoende geld te reserveren voor de belasting.

Tip: Benieuwd hoeveel je moet reserveren voor de inkomstenbelasting? Bereken je netto zzp-inkomen eenvoudig met onze calculator.

2. Check of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting

Lang niet iedereen die parttime onderneemt, wordt door de Belastingdienst gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Zij hebben daardoor ook geen recht op een aantal aftrekposten waarmee ze hun belastbare inkomen kunnen verlagen. Als je voldoet aan de voorwaarden kan je mogelijk diverse aftrekposten gebruiken, zoals de startersaftrek, zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling en KIA.

Met de OndernemersCheck op de website van de Belastingdienst krijg je een indicatie of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting of niet. Hiernaast moet je voldoen aan het urencriterium.

3. Gebruik een modelovereenkomst voor langdurige opdrachten

Werk je (langdurig) voor dezelfde klant of opdrachtgever? Dan is het voor hen belangrijk om te weten of de Belastingdienst jullie relatie niet als verkapt werkverband ziet. Als dat wel zo is, moeten zij namelijk mogelijk loonbelasting en sociale premies voor je betalen. Met een modelovereenkomst kan je aantonen dat er geen sprake is van een dienstverband tussen jou en de opdrachtgever. 

Supertip: Op dit moment is er veel te doen over de aangekondigde handhaving van de wet tegen schijnzelfstandigheid (Wet DBA). Ook voor parttime ondernemers heeft deze Wet DBA vanaf 2025 gevolgen. Daarom organiseert Knab een webinar over de gevolgen voor zzp'ers en hoe je je hierop kunt voorbereiden. Ruim 12,500 ondernemers schreven zich al in. Jij kunt je ook nog inschrijven voor een van de komende uitzendingen. Zo bereid je jezelf optimaal voor op de veranderingen die gaan komen?

4. Check of je voldoet aan het urencriterium

Parttime zzp’ers moeten er rekening mee houden dat ze mogelijk niet voldoen aan het urencriterium. Als je minimaal 1.225 uren per kalenderjaar aan je onderneming besteedt, heb je recht op fiscale voordelen, zoals de startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Dit is gemiddeld 26 uur per week als je vijf weken per jaar vakantie neemt. Indirecte uren zoals reistijd, administratie en het bijwonen van congressen tellen ook mee.

Let op: Een aanvullende voorwaarde is dat je minimaal 50% van je tijd besteedt aan je onderneming. Werk je drie dagen per week in loondienst? Dan is het op basis van deze 50%-regel vaak lastig om aan het urencriterium te voldoen. Deze regel vervalt als je startend ondernemer bent (dat wil zeggen: je was in minimaal één van de voorgaande vijf jaren geen ondernemer).

Let nog eens op: Voor het urencriterium maakt het niet uit of je op 1 januari of bijvoorbeeld op 1 oktober begint met ondernemen. Om aanspraak te maken op die bijbehorende aftrekposten, moet je 1.225 uren in één kalenderjaar hebben gemaakt, ook als je later in het jaar begint.

Lees hier alles over het urencriterium.

5. Check of je ondernemer bent voor de btw

Het kan zijn dat je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, maar wel voor de btw. Bijvoorbeeld als je wel omzet hebt, maar weinig tot geen winst maakt.

De Belastingdienst let op de volgende zaken:

• Oefen je zelfstandig een bedrijf of beroep uit?
• Heb je regelmatige inkomsten?
• Heb je inkomsten naast je werk in loondienst?
• Probeer je te verdienen met een recht of met vermogen, zoals een vakantiehuis of beleggingen?

Bekijk voor de voorwaarden op de website van de Belastingdienst.

6. Check of je recht hebt op de KOR

Is je bedrijf in Nederland gevestigd en draai je niet meer dan € 20.000 omzet (excl. btw) in één kalenderjaar? Dan kan je kiezen voor Kleine Ondernemersregeling (KOR), waarmee je vrijgesteld bent van btw. Handig, want dan hoef je niet telkens btw-aangifte te doen. Je mag dan uiteraard ook geen btw rekenen aan je klanten en opdrachtgevers.

Lees hier alles over de KOR.

7. Pensioen opbouwen en verzekeren

Als je in loondienst werkt, bouw je via je werkgever vaak pensioen op. Werk je deels als zzp'er? Dan ontstaat voor het deel dat je niet in loondienst werkt een pensioengat, tenzij je zelf in actie komt. Je hebt veel mogelijkheden om dit zelf - met belastingvoordeel - aan te vullen, zodat je er later toch nog warmpjes bijzit. 

Verzekeren
Er kan tijdens je werk van alles gebeuren. Je laat een kop koffie vallen over de laptop van een collega, je bent langdurig ziek of je opdrachtgever betaalt niet. Werk je in loondienst? Dan heeft de werkgever dit meestal goed geregeld. Maar voor je zzp-werk moet je het zelf regelen. Het is daarom verstandig om je te verzekeren voor bepaalde ondernemersrisico’s. Bekijk onze verzekeringsgids voor zzp’ers om te kijken welke verzekeringen het beste bij je passen.