Pensioen opbouwen als zzp’er: 4 opties voor meer geld voor later

Als zzp’er ben je grotendeels zelf verantwoordelijk voor je pensioen. Toch is bijna de helft van de zzp’ers (nog) niet actief bezig met pensioenopbouw. Zonde, want er zijn genoeg manieren om – stap voor stap – extra geld opzij te zetten voor later. In dit artikel lees je vier veelgebruikte opties, inclusief de voor- en nadelen in 2026.

Tip: kijk ons pensioenwebinar

Tip: Sinds juni 2024 bekeken ruim 10.000 zzp’ers ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.

Het Nederlandse pensioenstelsel

Voordat we ingaan op de manieren om als zzp’er (extra) pensioen op te bouwen, eerst kort het Nederlandse pensioenstelsel. Dat bestaat uit drie pijlers:

1. AOW – het basispensioen van de overheid;
2. Werkgeverspensioen – pensioen dat je (nu of eerder) via een werkgever opbouwt;
3. Individueel aanvullend pensioen – alles wat je zelf regelt.

De AOW vormt de basis, maar is voor de meeste mensen niet voldoende om later comfortabel van te leven. Werk je (of werkte je) in loondienst, dan bouw(de) je vaak aanvullend pensioen op via je werkgever. Zodra je (volledig) als zzp’er werkt, ontstaat er meestal een pensioengat. Dat moet je dus zelf aanvullen.

Optie 1: sparen op een reguliere spaarrekening (box 3)

De eenvoudigste manier om geld opzij te zetten voor later is sparen op een gewone spaarrekening.

Voordelen

• je geld is altijd vrij opneembaar;
• laag risico;
• flexibel als je tussentijds geld nodig hebt.

Nadelen

• relatief laag rendement;
• je vermogen valt in box 3 en wordt belast tegen het box 3-tarief (36% in 2026 over het forfaitaire rendement);
• geen fiscaal voordeel bij inleg.

Deze optie past vooral bij zzp’ers die flexibiliteit belangrijk vinden of een buffer willen aanhouden.

Optie 2: sparen met belastingvoordeel (pensioensparen, box 1)

Wil je belastingvoordeel benutten? Dan kun je sparen op een geblokkeerde pensioenrekening (pensioensparen).

Hoe werkt dit?

• je stort geld op een geblokkeerde rekening;
• je inleg is (binnen je jaarruimte) aftrekbaar in box 1;
• je betaalt géén vermogensbelasting (box 3) over dit saldo;
• het geld staat vast tot je pensioenleeftijd.

In 2026 geldt:

• jaarruimte: 30% van je pensioengrondslag – factor A;
• reserveringsruimte: tot 10 jaar terug.

Bij pensionering laat je het opgebouwde bedrag periodiek uitkeren. Over die uitkeringen betaal je dan inkomstenbelasting, maar vaak tegen een lager tarief.

Optie 3: beleggen op een reguliere beleggingsrekening (box 3)

Vind je sparen te weinig opleveren? Dan kun je beleggen.

Voordelen

• gemiddeld hoger verwacht rendement dan sparen;
• je geld blijft vrij opneembaar;
• flexibel inzetbaar.

Nadelen

• beleggingen kunnen schommelen in waarde;
• je vermogen valt in box 3 en wordt jaarlijks belast;
• geen belastingaftrek bij inleg.

Deze optie past bij zzp’ers die risico kunnen en willen nemen en voldoende financiële buffer hebben.

Optie 4: beleggen met belastingvoordeel (pensioenbeleggen, box 1)

Wil je beleggen én belastingvoordeel combineren? Dan is pensioenbeleggen een optie.

Kenmerken

• beleggen via een geblokkeerde pensioenrekening;
• inleg aftrekbaar in box 1 (binnen je jaarruimte);
• geen vermogensbelasting (box 3);
• geld staat vast tot pensioenleeftijd.

Net als bij pensioensparen betaal je bij uitkering inkomstenbelasting. Het risico (en potentiële rendement) ligt hoger dan bij sparen, maar het fiscale voordeel kan dit aantrekkelijk maken.

Slim je pensioen regelen als zzp’er

Je hoeft niet te kiezen voor slechts één optie. Veel zzp’ers combineren bijvoorbeeld:

• box 3 (flexibel vermogen), en
• box 1 (fiscaal voordeel voor later).

Zo houd je grip op je geld nu én werk je gericht aan inkomen voor later.

Wil je verder lezen? Lees hier meer over pensioen opbouwen als zzp’er.

Nog even dit

Welke keuze het beste bij je past, hangt af van je inkomen, leeftijd, buffers en risicobereidheid. Begin je net? Dan is klein starten vaak beter dan uitstellen. Hoe eerder je begint, hoe meer tijd je geld heeft om te groeien.

Wil je eerst rustig overzicht en uitleg? Dan is het webinar hierboven een goed startpunt.