Hoeveel moet ik als zzp’er reserveren voor de btw en inkomstenbelasting?

Stroomt de omzet binnen op je zakelijke rekening? Heerlijk. Maar geef niet alles uit, want de Belastingdienst wil later ook nog een deel. Als zzp’er moet je je belastingen namelijk zelf afdragen. De grote vraag is dus: hoeveel moet je reserveren voor de btw en inkomstenbelasting?

Welke belastingen moet ik reserveren?

Als zelfstandige krijg je te maken met drie belangrijke belastingen:

• btw (omzetbelasting)
• inkomstenbelasting (box 1)
• premie Zorgverzekeringswet (Zvw)

Door hier structureel geld voor opzij te zetten, voorkom je stress en verrassingen.

1. Btw

Als zzp’er bereken je meestal btw over je omzet. Het standaardtarief is 21%, maar voor sommige producten en diensten geldt 9% of een vrijstelling.

Welke btw-tarieven voor jouw werkzaamheden gelden, vind je op de website van de Belastingdienst.

De btw die je ontvangt is geen inkomen: je int deze voor de Belastingdienst. Meestal doe je per kwartaal btw-aangifte.

Let op: je moet je btw-aangifte altijd indienen in de maand na afloop van het kwartaal, ook als je geen omzet hebt. Doe je dat niet, dan riskeer je een boete.

Automatisch btw opzijzetten bij Knab

Klanten met Knab Zakelijk kunnen Btw Sparen inschakelen. Dan wordt de btw van elke inkomende betaling automatisch apart gezet op een spaarrekening. Zo weet je zeker dat het geld klaarstaat wanneer je aangifte doet.

Btw verrekenen als voorbelasting

Doe je zelf zakelijke aankopen, zoals een laptop of software? Dan betaal je ook btw. Die btw mag je verrekenen als voorbelasting. Je trekt dit bedrag af van de btw die je moet afdragen. Vergeet dit niet, want het scheelt vaak flink.

Lees meer in: Btw-aangifte doen als zzp’er: wat is het en wanneer moet dit?

2. Inkomstenbelasting

Naast btw betaal je inkomstenbelasting over je winst (omzet minus kosten).

Belastingtarieven 2026 (box 1, niet-AOW)

In 2026 gelden de volgende tarieven:

• tot € 38.883 → 35,75%
• € 38.883 – € 78.426 → 37,56%
• boven € 78.426 → 49,50%

Daarbij spelen ook heffingskortingen (zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting) een rol. Die zijn inkomensafhankelijk en maken het lastig om één vast percentage te noemen.

Ondernemersaftrek en andere aftrekposten

Je betaalt belasting over je belastbare winst, niet over je omzet. Die winst kun je verlagen met ondernemersaftrek en andere zakelijke aftrekposten.

Denk aan:

• zelfstandigenaftrek (in 2026: € 1.200, bij voldoen aan het urencriterium);
• startersaftrek (als je starter bent);
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na aftrekposten.

Verdiep je hier goed in, want veel aftrekposten moet je zelf toepassen.

Lees meer: Aftrekposten voor ondernemers: bereken en bespaar

Praktische vuistregel
Veel zzp’ers zetten ongeveer 40% van hun winst apart voor inkomstenbelasting en Zvw samen. Bij lagere winsten houd je dan vaak geld over; bij hogere winsten kom je meestal nog steeds goed uit.

3. Premie Zorgverzekeringswet (Zvw)

Naast de inkomstenbelasting betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw.

• Percentage 2026: 5,26%
• Over maximaal € 75.860 winst (bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd)

Deze premie betaal je via je aangifte inkomstenbelasting.

Bereken je (verwachte) netto inkomen

Wil je precies weten hoeveel je netto overhoudt en hoeveel belasting je moet reserveren? Gebruik dan onze rekentool: Netto inkomen zzp berekenen

Tip: Wil je liever niet achteraf bijbetalen? Vraag dan een voorlopige aanslag aan. Dan betaal je maandelijks alvast belasting als voorschot.

Hoe kan ik bedragen reserveren?

Het handigst is om aparte spaarrekeningen te gebruiken:

• één voor btw;
• één voor inkomstenbelasting en Zvw.

Met Knab Zakelijk kun je onbeperkt spaarrekeningen openen en je btw automatisch apartzetten met Btw Sparen. Zo houd je altijd overzicht.

Rekenvoorbeeld: btw en inkomstenbelasting reserveren

Btw

Je omzet is € 3.000 per maand.
Je rekent 21% btw → € 630.
Per maand zet je € 630 apart.
Per kwartaal draag je af: 3 × € 630 = € 1.890.

Inkomstenbelasting

Stel: je winst is € 36.000 per jaar. Je voldoet aan het urencriterium en bent starter. Door aftrekposten betaal je relatief weinig inkomstenbelasting en Zvw. In dat geval hoef je misschien maar ongeveer 7–10% van je winst te reserveren.
Maar let op: bij hogere winsten loopt dit snel op. Bij een winst van € 70.000 is 25–30% reserveren realistischer. Met 40% zit je in de meeste gevallen veilig.

Denk ook aan je pensioen

Belasting reserveren is stap één. Maar vergeet je pensioen niet. Wat je niet afdraagt aan de Belastingdienst, moet je soms wél zelf regelen voor later.

Tip: Sinds juni 2024 bekeken ruim 10.000 zzp’ers ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt duidelijk uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.

Eenvoudig boekhouden en genoeg reserveren

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb.  Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.