Hoeveel moet ik als zzp’er reserveren voor de btw en inkomstenbelasting?

Komt je omzet binnen op je zakelijke rekening? Fijn. Maar niet alles is van jou. Als zzp’er draag je belastingen zelf af en dat betekent: op tijd reserveren. Hoeveel moet je apart zetten voor btw en inkomstenbelasting, zodat je later niet schrikt?

Welke belastingen moet je reserveren?

Als zelfstandige krijg je te maken met drie belangrijke belastingen:

• btw (omzetbelasting)
• inkomstenbelasting (box 1)
• premie Zorgverzekeringswet (Zvw)

Door hier structureel geld voor opzij te zetten, voorkom je verrassingen en stress bij je aangiftes.

1. Btw

Als zzp’er bereken je meestal btw over je omzet. Het standaardtarief is 21%, maar voor sommige producten en diensten geldt 9% of een vrijstelling.

Welke btw-tarieven voor jouw werkzaamheden gelden, vind je op de website van de Belastingdienst.

De btw die je ontvangt is geen inkomen. Je int dit bedrag voor de Belastingdienst. Meestal doe je per kwartaal btw-aangifte.

Let op: je moet je btw-aangifte altijd indienen in de maand na afloop van het kwartaal, ook als je geen omzet hebt. Doe je dat niet, dan kun je een boete krijgen.

Automatisch btw opzijzetten bij Knab

Klanten met Knab Zakelijk kunnen Btw Sparen inschakelen. Dan wordt de btw van elke inkomende betaling automatisch apart gezet op een spaarrekening. Zo weet je zeker dat het geld klaarstaat wanneer je aangifte doet.

Btw verrekenen als voorbelasting

Doe je zakelijke aankopen, zoals een laptop of software? Dan betaal je zelf ook btw. Die btw mag je verrekenen als voorbelasting. Je trekt dit bedrag af van de btw die je moet afdragen. Vergeet dit niet, want het scheelt vaak flink.

Lees meer in: Btw-aangifte doen als zzp’er: wat is het en wanneer moet dit?

2. Inkomstenbelasting

Naast btw betaal je inkomstenbelasting over je winst: je omzet minus zakelijke kosten.

Belastingtarieven 2026 (box 1, niet-AOW)

In 2026 gelden de volgende tarieven:

• tot € 38.883 → 35,75%
• € 38.883 – € 78.426 → 37,56%
• boven € 78.426 → 49,50%

Daarnaast spelen heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting, een grote rol. Deze zijn inkomensafhankelijk. Daardoor is het lastig om één vast percentage te noemen dat voor iedereen klopt.

Ondernemersaftrek en andere aftrekposten

Je betaalt belasting over je belastbare winst, niet over je omzet. Die winst kun je verlagen met ondernemersaftrek en andere aftrekposten, zoals:

• zelfstandigenaftrek (in 2026: € 1.200, als je voldoet aan het urencriterium);
• startersaftrek (als je starter bent);
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na aftrekposten.

Veel van deze aftrekposten moet je zelf toepassen. Het loont dus om je hier goed in te verdiepen.

Lees meer: Aftrekposten voor ondernemers: bereken en bespaar

Praktische vuistregel

Veel zzp’ers zetten ongeveer 40% van hun winst apart voor inkomstenbelasting en Zvw samen. Bij lagere winsten houd je vaak geld over. Bij hogere winsten kom je meestal nog steeds goed uit. Het is geen exacte wetenschap, maar wel een veilige buffer.

3. Premie Zorgverzekeringswet (Zvw)

Naast de inkomstenbelasting betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw.

• Percentage 2026: 5,26%
• Over maximaal € 75.860 winst (dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd)

Je betaalt deze premie via je aangifte inkomstenbelasting.

Bereken je (verwachte) netto inkomen

Wil je precies weten hoeveel je netto overhoudt en hoeveel belasting je moet reserveren? Gebruik dan onze rekentool: Netto inkomen zzp berekenen

Tip: wil je liever niet achteraf bijbetalen? Vraag dan een voorlopige aanslag aan. Dan betaal je maandelijks alvast belasting als voorschot.

Hoe kun je bedragen reserveren?

Het werkt het prettigst om met aparte spaarrekeningen te werken:

• één voor btw;
• één voor inkomstenbelasting en Zvw.

Met Knab Zakelijk kun je onbeperkt spaarrekeningen openen en je btw automatisch apartzetten met Btw Sparen. Zo houd je overzicht en kom je niet in de knel bij je aangiftes.

Rekenvoorbeeld: btw en inkomstenbelasting reserveren

Btw

Je omzet is € 3.000 per maand.
Je rekent 21% btw → € 630.
Per maand zet je € 630 apart.
Per kwartaal draag je af: 3 × € 630 = € 1.890.

Inkomstenbelasting

Stel: je winst is € 36.000 per jaar. Je voldoet aan het urencriterium en bent starter. Door aftrekposten betaal je relatief weinig inkomstenbelasting en Zvw. In dat geval hoef je misschien maar ongeveer 7 tot 10% van je winst te reserveren.

Maar let op: bij hogere winsten loopt dit snel op. Bij een winst van € 70.000 is 25 tot 30% reserveren realistischer. Met 40% zit je in de meeste gevallen veilig.

Denk ook aan je pensioen

Belasting reserveren is stap één. Maar wat je niet afdraagt aan de Belastingdienst, moet je soms wel zelf regelen voor later.

Tip: Sinds juni 2024 volgden ruim 10.000 mensen ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.

Eenvoudig boekhouden en genoeg reserveren

Wil je zo min mogelijk gedoe met je administratie? Het Knab Boekhoudpakket is speciaal afgestemd op ondernemers en helpt je overzicht houden. Je kunt het één maand gratis proberen.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb.  Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.