Wat verandert er voor zzp'ers in 2020?

Tijdens Prinsjesdag zijn de regeringsplannen en het belastingplan voor 2020 officieel bekendgemaakt. Wat betekenen die plannen voor jou, als zzp’er? In dit artikel vind je alle regels voor 2020 en de veranderingen ten opzichte van 2019 op een rij. 

Benieuwd naar de veranderingen in 2022? Hier lees je daar meer over. 

Veranderingen inkomstenbelasting

Het tweeschijvenstelsel wordt eerder ingevoerd dan verwacht. Hierdoor zal het stelsel vanaf 2020 – in plaats van 2021 – al uit twee belastingschijven bestaan: een laag en een hoog tarief. In 2019 zijn er nog drie schijven. Handig om scherp te hebben: in 2020 doe je aangifte over 2019 en heb je dus nog met de drie schijven te maken.

Tabel 1. Belastingtarieven 2019 voor mensen zonder AOW

In 2020 geldt – voor mensen zonder AOW – al het nieuwe tweeschijvenstelsel. Het belastingtarief voor de laagste schijf wordt 37,35% en het tarief van de hoogste schijf 49,50%.

Tabel 2. Belastingtarieven 2020 voor mensen zonder AOW

Naar verwachting zal het tweeschijvenstelsel er in 2021 als volgt uitzien.

Tabel 3. Belastingtarieven 2021 voor mensen zonder AOW

Bereken je netto inkomen

Met onze handige tool bereken je snel hoeveel inkomstenbelasting jij als zzp'er betaalt en hoe hoog je netto inkomen dan is.

Zelfstandigenaftrek wordt verlaagd

In 2020 is de zelfstandigenaftrek verlaagd van € 7.280 naar € 7.030. De aankomende jaren zal deze nog verder verlaagd worden. In 2028 zal de zelfstandigenaftrek nog € 5.000 zijn. 

Tabel 4. Verlaging zelfstandigenaftrek tot 2021

Vervangende maatregelen voor Wet DBA

Het kabinet is al enige tijd bezig met een nieuwe wet ter vervanging van de Wet DBA. Deze nieuwe wet moet zorgen voor duidelijkere afspraken tussen opdrachtgever en zzp’er. Tot 1 januari 2021 wordt de Wet DBA opgeschort. Vanaf dan gelden er vervangende maatregelen:

1. Minimumtarief voor zzp’ers
Er komt een minimumtarief voor zzp’ers van € 16 per uur. Hiermee wil het kabinet voorkomen dat zzp’ers te weinig betaald krijgen en niet kunnen rondkomen.

2. Invoering zelfstandigenverklaring
Verdien je als zzp’er meer dan € 75 per uur? Dan kun je gebruikmaken van een zelfstandigenverklaring. Hiermee toon je aan dat je het werk als zelfstandige uitvoert, waardoor de kans op naheffingen wordt uitgesloten.

Update juni 2020: Het kabinet heeft besloten dat de twee hierboven genoemde voorgenomen maatregelen toch niet doorgaan. De maatregelen zouden te veel administratieve rompslomp voor de zzp'er met zich meebrengen.

3. Invoering opdrachtgeversverklaring
Opdrachtgevers van zzp’ers moeten vooraf meer zekerheid krijgen. Aan de hand van een webmodule kan worden getest of de zzp’er buiten dienstbetrekking is. Zo weet de opdrachtgever zeker dat hij achteraf geen naheffing hoeft te betalen. Het kabinet wil hiermee schijnzelfstandigheid tegengaan.

Bijtelling privégebruik elektrische auto verhoogd

Volgend jaar wordt de bijtelling voor het privégebruik van een elektrische auto van de zaak verhoogd. In 2019 was de bijtelling 4% over de cataloguswaarde tot € 50.000. In 2020 is de bijtelling 8%, maar wel over de cataloguswaarde tot € 45.000. Is de waarde hoger, dan is de bijtelling – net als bij reguliere brandstofauto’s – 22%.

Vanaf 2021 betaal je 12% over de eerste € 40.000. De bijtelling over dit bedrag zal de aankomende jaren nog stijgen. In 2026 is er geen verschil meer tussen elektrische en gewone auto’s van de zaak.

Deze maatregel werd eerder al opgenomen in het Klimaatakkoord, maar wordt nu ook opgenomen in een wetsvoorstel.

Nieuwe regels fiets van de zaak

Heb je een fiets van de zaak als zzp’er, maar gebruik je deze ook privé? Dan moet je – net als bij een auto op naam van de zaak – het aantal gereden kilometers bijhouden. Niet heel handig, vindt ook het kabinet.

In 2020 betaal je daarom 7% bijtelling over de cataloguswaarde van je fiets. Dit bedrag wordt opgeteld bij je inkomen of winst, waardoor je meer winstbelasting afdraagt. Hierdoor hoef je dus geen kilometers meer bij te houden. De bijtelling geldt voor alle soorten fietsen.

Nieuw btw-nummer voor eenmanszaken

Alle zzp’ers – met een eenmanszaak in Nederland – hebben voor 1 januari 2020 een nieuw btw-nummer ontvangen. Voorheen bevatte het btw-nummer de BSN van de zzp’er. Vertrouwelijke informatie dus, die je liever niet op je website of factuur hebt staan.

Met het nieuwe btw-nummer voldoet de Belastingdienst aan de eis van de Autoriteit Persoonsgegevens, die toezicht houdt op het verwerken van persoonsgegevens in Nederland. Zij oordeelden dat het BSN bedoeld is voor communicatie tussen burger en overheid en dus niet geschikt is voor een btw-nummer.

Kleineondernemersregeling is vernieuwd

Vanaf volgend jaar gelden er andere regels voor het gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR). Je komt nu in aanmerking voor belastingvermindering of btw-vrijstelling wanneer je per jaar minder dan € 1.883 btw betaalt. Vanaf 2020 krijg je vrijstelling van de btw-plicht, wanneer je aan de volgende eisen voldoet:

• Je bent btw-ondernemer;
• Je omzet is niet hoger dan € 20.000 per jaar;
• Je onderneming is gevestigd in Nederland.

Benieuwd of jij gebruik kunt maken van de KOR? Doe de test.

Wat verandert er nog meer in 2020?

Je weet nu welke regeringsplannen invloed hebben op jou als zzp’er. Benieuwd wat er nog meer is veranderd in 2020? Ook alle andere wijzigingen van Prinsjesdag 2019 zetten we voor je op een rij. Ontvang je AOW? Lees dan het artikel over AOW in 2020.

Hét zakelijk bankpakket voor zzp'ers

Al bekend met hét zakelijk bankpakket voor zzp'ers? Met Knab Zakelijk heb je een compleet bankpakket, voor een vaste lage prijs per maand. Dat is inclusief 500 gratis transacties per jaar, tot wel vijf betaalrekeningen mét betaalpas en zoveel spaarrekeningen als je wil. Wil je overstappen van bank? Dat kan met onze gratis Overstapservice. 

Aan dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend.

Ondernemen in crisistijd

2020 ziet er inmiddels een stuk anders uit dan verwacht. Maar hoe ga jij als ondernemer om met de huidige coronacrisis? Femke Hogema geeft je slimme tips in haar nieuwe boek 'Ondernemen in crisistijd'. En jij kunt via Knab het tweede hoofdstuk over cashflow gratis downloaden! Laat hieronder je gegevens achter en je ontvangt het hoofdstuk meteen in je mailbox! 

Download hoofdstuk 2: Cashflow