Hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen als zzp'er?

Tussen maart en juni moeten zzp'ers - net als de rest van Nederland - hun inkomsten van het jaar ervoor aangeven bij de Belastingdienst. Om financieel te kunnen plannen is het fijn als je nu al weet hoeveel inkomstenbelasting je straks moet afdragen. Onderaan dit artikel zie je hoe je als startende zzp'er geen inkomstenbelasting betaalt zolang je winst onder de € 30.000 blijft. 
Gepubliceerd
19 april 2019
Laatst geüpdatet
11 oktober 2022
Leestijd
2 minuten
- Gepubliceerd: 17 april 2019
- Laatst geüpdate: 11 oktober 2022
- Leestijd: 2 minuten

Tussen maart en juni moeten zzp'ers - net als de rest van Nederland - hun inkomsten van het jaar ervoor aangeven bij de Belastingdienst. Om financieel te kunnen plannen is het fijn als je nu al weet hoeveel inkomstenbelasting je straks moet afdragen. Onderaan dit artikel zie je hoe je als startende zzp'er geen inkomstenbelasting betaalt zolang je winst onder de € 30.000 blijft. 

Vrouw doet aangifte inkomstenbelasting 2020

Online tool

Op de website van Knab vind je een tool waarmee je - bij benadering - eenvoudig uitrekent hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. De tool is bijgewerkt naar aanleiding van de plannen die op Prinsjesdag 2022 werden gepresenteerd. Je kunt dus ook al checken hoeveel je straks over 2023 moet betalen. 

Zo voorkom je belastingstress

Het kan slim zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen. Daarmee betaal je in feite elke maand een voorschot op het belastingbedrag dat je in totaal over dat jaar moet betalen. Doe je dit niet? Dan moet je het hele bedrag achteraf in één keer betalen. 

Houd wel regelmatig in de gaten of de informatie die je bij de voorlopige aanslag hebt opgegeven nog klopt. Ga je in de loop van het jaar ineens veel meer winst maken - en pas je je voorlopige aanslag niet aan - dan kun je achteraf alsnog een stevige naheffing krijgen. 

Welk deel van je inkomsten opzijzetten?

De inkomensbelastingschijven waar je als zzp'er mee te maken hebt, zijn gewoon dezelfde als waar de rest van Nederland onder valt. Het verschil met een groot deel van de rest van Nederland is dat je het hele bedrag zelf opzij moet zetten. Bij mensen in loondienst doet de werkgever dat.

Veel zzp'ers zeggen dat je ongeveer een derde tot de helft van je omzet opzij moet zetten. Maar in die redenatie gaat iets mis. Je betaalt de belasting namelijk niet over de omzet, maar over je belastbaar inkomen. En tussen je omzet en belastbaar inkomen zitten nog allerlei zaken die je van je omzet mag aftrekken. Zo hoef je een stuk minder - of zelfs geen - belasting te betalen. 

Aftrekposten (Rekenvoorbeeld)

Stel dat je € 70.000 omzet draait in 2022 en je hebt € 20.000 bedrijfskosten. Dan maak je € 50.000 winst. Word je als zzp'er gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting - en voldoe je aan een aantal voorwaarden waaronder het urencriterium - dan heb je recht op diverse aftrekposten.

Aftrekposten
Je hebt recht op ondernemersaftrek. Dat zijn de zelfstandigenaftrek (in 2022 is dat € 6.310) en misschien de startersaftrek (in 2022 is dat € 2.123). Daarnaast heb je ook nog recht op mkb-winstvrijstelling. Dat gaat om 14% je winst minus de ondernemersaftrek.

Die € 50.000 winst wordt verlaagd door deze aftrekposten. Je hebt in dit rekenvoorbeeld een belastbare winst van ruim € 35.748.

Persoonlijke aftrekposten
Daarnaast heb je persoonlijke aftrekposten, zoals de arbeidsongeschiktheidsverzekering, hypotheekrente en opbouw van de oude dag. In dit voorbeeld houden we rekening met een AOV-premie van € 2.000.

Aftrekpost Bedragen (2022) Resultaat
    Omzet: € 70.000
Bedrijfskosten - € 20.000 € 50.000
Zelfstandigenaftrek - € 6.310 € 43.690
Startersaftrek - € 2.123 € 41.567
Mkb-winstvrijstelling - € 5.819 € 35.748
Persoonlijke aftrekposten - € 2.000  € 33.748
    Belastbaar inkomen: € 33.748

Heffingskortingen

In ons rekenvoorbeeld is je belastbaar inkomen - als starter met een winst van € 50.000 - dus € 33.748. De belasting die je hierover moet betalen is € 12.510 (37,07% van € 33.748). Maar we zijn er gelukkig nog niet. Net als de rest van Nederland heb je als zzp'er recht op een algemene heffingskorting en arbeidskorting. Die bedragen gaan er dus nog vanaf. 

Aftrekpost Bedragen (2022) Resultaat
    Belastbaar inkomen € 33.748
Belasting & Premie Volksverzekeringen   + € 12.510
Algemene heffingskorting - € 2.142 € 10.368
Arbeidskorting - € 3.478 € 6.890
    Te betalen inkomstenbelasting: € 6.890

Hier komt nog wel altijd een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet bij. In ons voorbeeld is dat € 1.966. 

€ 30.000 winst zonder belasting te betalen

Met onze tool reken je het dus allemaal eenvoudig uit voor je eigen situatie. Daarmee kun je ook zien dat je als startende zzp'er geen inkomstenbelasting hoeft te betalen als je winst onder € 30.000 blijft (mits je het urencriterium haalt). Uiteraard moet je wel altijd belastingaangifte doen.



Casper Zwart
Casper werkt sinds 2015 bij Knab. Hij begon als copywriter en is sinds 2019 Eindredacteur. In die rol is hij inhoudelijk eindverantwoordelijk voor alle geschreven content vanuit Knab.


Deel via:

Ook interessant voor jou

Privé beleggen als zzp'er? Eenvoudig binnen Knab Zakelijk  Lees meer

Profiteer nu bij Knab van hét zakelijk bankpakket voor zzp'ers