Hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen als zzp'er?

Tussen maart en juni moeten zzp'ers - net als de rest van Nederland - hun inkomsten van het jaar ervoor aangeven bij de Belastingdienst. Om financieel te kunnen plannen is het fijn als je nu al weet hoeveel inkomstenbelasting je straks moet afdragen. Onderaan dit artikel zie je hoe je als startende zzp'er geen inkomstenbelasting betaalt zolang je winst onder de € 31.400 blijft (2025). 

Online tool

Op de website van Knab vind je een tool waarmee je eenvoudig uitrekent hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Check dus snel hoeveel inkomstenbelasting je over 2024 en 2025 moet betalen. 

Vraag een voorlopige aanslag aan

Het kan slim zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen. Daarmee betaal je in feite elke maand een voorschot op het belastingbedrag dat je in totaal over dat jaar moet betalen. Doe je dit niet? Dan moet je het hele bedrag achteraf in één keer betalen. 

Houd wel regelmatig in de gaten of de informatie die je bij de voorlopige aanslag hebt opgegeven nog klopt. Ga je in de loop van het jaar ineens veel meer winst maken - en pas je je voorlopige aanslag niet aan - dan kun je achteraf alsnog een stevige naheffing krijgen. 

Welk deel van je inkomsten opzijzetten?

De inkomensbelastingschijven waar je als zzp'er mee te maken hebt, zijn gewoon dezelfde als waar de rest van Nederland onder valt. Het verschil met de rest van Nederland is dat je het hele bedrag zelf opzij moet zetten. Bij mensen in loondienst doet de werkgever dat.

Veel zzp'ers zeggen dat je ongeveer een derde tot de helft van je omzet opzij moet zetten. Maar in die redenatie gaat iets mis. Je betaalt de belasting namelijk niet over de omzet, maar over je belastbaar inkomen. En tussen je omzet en belastbaar inkomen zitten nog allerlei zaken die je van je omzet mag aftrekken. Zo hoef je een stuk minder - of soms zelfs geen - belasting te betalen. 

Aftrekposten (Rekenvoorbeeld)

Stel dat je als startende ondernemer € 70.000 omzet draait in 2025 en je hebt € 20.000 bedrijfskosten. Dan maak je € 50.000 winst. Word je als zzp'er gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting - en voldoe je aan een aantal voorwaarden waaronder het urencriterium - dan heb je recht op diverse aftrekposten.

Aftrekposten
Je hebt recht op ondernemersaftrek. Dat zijn de zelfstandigenaftrek (in 2025 is dat € 2.470) en de startersaftrek (in 2025 is dat € 2.123). Daarnaast heb je ook nog recht op mkb-winstvrijstelling. Dat gaat in 2025 om 12,7% van je winst minus de ondernemersaftrek.

Die € 50.000 winst kun je dus verlagen met deze aftrekposten. Je hebt in dit rekenvoorbeeld een belastbare winst van € 39.640.

Persoonlijke aftrekposten
Daarnaast heb je persoonlijke aftrekposten, zoals de kosten die je maakt voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering, de hypotheekrente die je betaalt en het bedrag dat je wegzet voor je pensioen. In dit voorbeeld nemen wie de aftrekpost niet mee.

Heffingskortingen

In ons rekenvoorbeeld is je belastbaar inkomen - als starter met een winst van € 50.000 - dus € 39.640. De inkomstenbelasting die in je 2025 hierover moet betalen is € 14.218 Maar we zijn er gelukkig nog niet. Net als de rest van Nederland heb je als zzp'er recht op een algemene heffingskorting en arbeidskorting. Die bedragen gaan er dus nog vanaf. 

Hier komt nog wel altijd een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet bij. In ons voorbeeld is dat € 2.085.

€ 31.400 winst zonder inkomstenbelasting te betalen

Met onze tool reken je het dus allemaal eenvoudig uit voor je eigen situatie. Daarmee kun je ook zien dat je als startende zzp'er geen inkomstenbelasting hoeft te betalen als je winst in 2025 onder € 31.400 blijft (mits je het urencriterium haalt). Uiteraard moet je wel altijd belastingaangifte doen.

Doe zelf je aangifte inkomstenbelasting

Je kan ook je aangifte inkomstenbelasting vanuit het Knab Boekhoudpakket versturen. Met één klik zet je alle relevante gegevens in het programma voor de inkomstenbelasting. Beantwoord een aantal eenvoudige vragen, dan berekent het pakket op welke aftrekposten je allemaal recht hebt. Zo haal je maximaal voordeel uit je aangifte!

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb.  Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.