Zo kom je in aanmerking voor startersaftrek

Ben je net gestart als ondernemer? Dan is de kans groot dat je in de eerste jaren nog niet meteen een hoge winst maakt. De startersaftrek is er om je daarbij te helpen. Dit belastingvoordeel kan je flink wat geld schelen. Maar wanneer kom je er precies voor in aanmerking?

Wat is startersaftrek?

Startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Ondernemers kunnen onder voorwaarden gebruikmaken van deze aftrekpost. Ben je starter, dan mag je daar een extra bedrag bovenop tellen.

Met de startersaftrek en zelfstandigenaftrek verlaag je je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.

In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123. De zelfstandigenaftrek is in 2026 verder verlaagd en bedraagt € 1.200. Kom je voor beide in aanmerking, dan mag je in totaal € 3.323 van je winst aftrekken. Over dat deel betaal je dus geen inkomstenbelasting.

Let op: sinds 2020 wordt de zelfstandigenaftrek stap voor stap verlaagd.

Wanneer kun je gebruikmaken van de startersaftrek?

Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek moet je voldoen aan deze voorwaarden:

1. Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
2. Je voldoet aan het urencriterium. Dat betekent dat je per kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt.
3. Je was in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
4. Je hebt nog geen drie keer gebruikgemaakt van de startersaftrek.

Je mag de startersaftrek maximaal drie keer toepassen binnen een periode van vijf jaar. Maak je in je eerste jaar weinig winst of ben je maar een deel van het jaar ondernemer? Dan kun je de startersaftrek dat jaar laten liggen en later gebruiken.

Startersaftrek toepassen

Je hoeft de startersaftrek niet apart aan te vragen. Tijdens je aangifte inkomstenbelasting beantwoord je bij het onderdeel ‘Ondernemersaftrek’ een aantal vragen. Voldoe je aan de voorwaarden, dan past de Belastingdienst de startersaftrek automatisch toe.

Andere aftrekposten

Naast de startersaftrek en zelfstandigenaftrek kun je mogelijk ook gebruikmaken van andere aftrekposten, zoals de MKB-winstvrijstelling of investeringsaftrek. In het artikel over ondernemersaftrek lees je welke aftrekposten er nog meer zijn en hoe ze werken.

Goed van start met hét zakelijk bankpakket voor zzp’ers

Ben je net begonnen als zzp’er? Dan is het slim om je privé- en zakelijke geldstromen direct te scheiden. Met een zakelijke rekening bij Knab heb je één overzichtelijk pakket, met onder andere vijf betaalrekeningen, zoveel spaarrekeningen als je wilt en 500 gratis transacties per jaar, voor een vaste prijs per maand.

Ook je andere geldzaken goed regelen?

Als startend zzp’er komt er veel op je af, zeker als het om geldzaken gaat. In de Startersgids voor zzp’ers vind je de belangrijkste financiële informatie overzichtelijk bij elkaar, zodat je weet waar je aan toe bent en niets over het hoofd ziet.