Bedrijf stoppen? Dit moet je regelen als ondernemer

Een bedrijf starten is in Nederland vaak snel geregeld. Stoppen met je bedrijf vraagt meestal wat meer aandacht. Je moet niet alleen je werk afronden, maar ook je klanten, contracten, administratie, belastingen en eventuele uitkeringen goed regelen.

Dat klinkt misschien als gedoe. Toch helpt een duidelijke volgorde. Zeker als je zzp’er bent en wilt voorkomen dat je later nog belastingpost, openstaande contracten of administratieve vragen krijgt.

In dit artikel lees je wat stoppen met je bedrijf betekent en welke stappen je moet zetten.

Wat houdt stoppen met je bedrijf in?

Stoppen met je bedrijf betekent niet alleen dat je geen nieuwe opdrachten meer aanneemt. Voor de Belastingdienst kan er ook sprake zijn van stoppen of staken als je:

• je bedrijf verkoopt;
• je rechtsvorm wijzigt;
• een samenwerkingsverband beëindigt of verandert;
• je eenmanszaak wordt voortgezet door erfgenamen.

In dit artikel gaan we vooral uit van de situatie waarin je definitief stopt met je bedrijf. Vrijwillig, omdat je iets anders gaat doen, of noodgedwongen, omdat je bedrijf niet meer goed loopt.

Wat regel je voordat je je uitschrijft?

Uitschrijven bij KVK is vaak niet de eerste stap. Het is slimmer om eerst te zorgen dat je bedrijf praktisch en financieel netjes kan worden afgerond.

Heb je financiële problemen of wil je een uitkering aanvragen? Wacht dan met uitschrijven totdat je weet wat de gevolgen zijn. Voor sommige regelingen moet je namelijk al in actie komen voordat je bedrijf officieel is uitgeschreven.

Breng klanten, leveranciers en personeel op de hoogte

Zorg dat iedereen die afhankelijk is van je bedrijf weet dat je stopt. Denk aan klanten, opdrachtgevers, leveranciers, samenwerkingspartners, verhuurders en eventuele medewerkers.

Maak daarbij duidelijk wat er nog gebeurt. Rond je bestaande opdrachten af? Draag je klanten over? Tot welke datum ben je bereikbaar? En wanneer stuur je je laatste factuur?

Heb je personeel? Dan is stoppen met je bedrijf juridisch ingewikkelder. Je kunt arbeidsovereenkomsten niet zomaar beëindigen. Als werknemers niet akkoord gaan met ontslag, heb je meestal toestemming van UWV nodig bij ontslag om bedrijfseconomische redenen. Ook kunnen opzegtermijnen, transitievergoedingen en herplaatsingsregels meespelen.

Check of je een uitkering kunt aanvragen

Stop je omdat je bedrijf niet meer levensvatbaar is en heb je onvoldoende inkomen? Dan kun je mogelijk ondersteuning aanvragen bij je gemeente.

Voor zelfstandigen bestaat het Besluit bijstandverlening zelfstandigen, ook wel Bbz. Dit kan je inkomen tijdelijk aanvullen tot bijstandsniveau of helpen met bedrijfskapitaal. Ben je een oudere zelfstandige en stop je omdat je te weinig inkomsten uit je bedrijf hebt? Dan kun je mogelijk in aanmerking komen voor IOAZ.

Let goed op de timing. Vraag ondersteuning aan bij je gemeente voordat je je bedrijf uitschrijft bij KVK. Als je al bent uitgeschreven, kan dat gevolgen hebben voor je aanvraag.

Schrijf je bedrijf uit bij KVK

Stop je met een eenmanszaak? Dan schrijf je je bedrijf uit bij KVK. Dit kun je online regelen via Mijn KVK. De uitschrijving is definitief, dus zorg dat je vooraf weet wat de gevolgen zijn.

KVK geeft je uitschrijving door aan de Belastingdienst. Daarna ontvang je meestal automatisch bericht van de Belastingdienst over je btw-plicht en eventuele laatste aangiftes. Blijf wel controleren of er nog aangiftes klaarstaan in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Zolang daar aangiftes staan, moet je die nog doen.

Heb je een vof, maatschap of cv? Dan moet je ook afspraken maken met je mede-ondernemers. Denk aan de verdeling van bezittingen, schulden, lopende contracten en eventuele winst of verlies.

Stoppen met een bv of andere rechtspersoon

Heb je een bv, stichting, vereniging of andere rechtspersoon? Dan is uitschrijven bij KVK meestal pas de laatste stap. Eerst moet de rechtspersoon formeel worden ontbonden.

Wie het besluit tot ontbinding mag nemen, hangt af van de rechtsvorm. Bij een bv doet de algemene vergadering van aandeelhouders dat meestal. Bij een stichting is dat vaak het bestuur.

Daarna hangt de route af van wat er nog in de onderneming zit.

Omdat de gevolgen groot kunnen zijn, is het bij een bv verstandig om je boekhouder, accountant of juridisch adviseur mee te laten kijken.

Bekijk of je stakingswinst hebt

Stop je met je onderneming? Dan moet je fiscaal afrekenen over de winst die ontstaat bij het stoppen. Dat heet stakingswinst.

Stakingswinst kan bijvoorbeeld ontstaan als je je bedrijf verkoopt, voorraad overneemt voor privégebruik of bedrijfsmiddelen verkoopt voor meer dan de boekwaarde. Denk aan een laptop, bedrijfsauto, machine, voorraad, website, goodwill of klantenbestand.

Maak je stakingswinst? Dan betaal je daar inkomstenbelasting over. Mogelijk kom je in aanmerking voor de stakingsaftrek. Daarmee verlaag je je stakingswinst. De stakingsaftrek is maximaal € 3.630 en kun je maar één keer in je leven gebruiken.

Let op desinvesteringsbijtelling

Heb je in de afgelopen jaren investeringsaftrek gekregen voor bedrijfsmiddelen? En verkoop, schenk of breng je die bedrijfsmiddelen over naar privé binnen 5 jaar na het begin van het kalenderjaar waarin je investeerde? Dan kan desinvesteringsbijtelling spelen.

Dat betekent dat je een deel van de eerder gekregen investeringsaftrek weer bij je winst moet tellen. Dit kan je belasting bij het stoppen hoger maken dan je verwacht.

Zorg dat je administratie op orde is

Ook als je stopt, moet je administratie kloppen. Je sluit je administratie af tot en met de datum waarop je bedrijf stopt. Daarna maak je je laatste jaarstukken, verstuur je openstaande facturen en verwerk je alle zakelijke kosten en opbrengsten.

Als ondernemer ben je verplicht om je administratie bij te houden en te bewaren. Dat blijft gelden na het stoppen met je bedrijf.

De meeste zakelijke administratie moet je 7 jaar bewaren. Gegevens over onroerende zaken en rechten op onroerende zaken moet je 10 jaar bewaren.

Maakte je gebruik van de oude MOSS-regeling of gebruik je de huidige OSS-regeling voor btw in andere EU-landen? Dan kunnen gegevens over die regelingen 10 jaar bewaard moeten blijven.

Bewaar je administratie digitaal? Zorg dan dat bestanden goed leesbaar blijven. Denk aan facturen, bonnetjes, aangiftes, jaarstukken, contracten en exportbestanden uit je boekhoudpakket.

Zeg verzekeringen en contracten op

Heb je nog bedrijfsverzekeringen? Zeg deze niet te vroeg en niet te laat op. Sommige risico’s lopen nog even door, bijvoorbeeld als je werk oplevert, garanties hebt gegeven of nog spullen moet verkopen.

Check ook andere zakelijke contracten en abonnementen. Denk aan:

Let ook op je online zichtbaarheid. Zet je website niet zomaar offline als klanten daar nog informatie nodig hebben. Soms is een korte melding met je stopdatum, contactgegevens en eventuele overdracht handiger.

Doe je laatste aangiftes

Na het stoppen moet je fiscaal afrekenen met de Belastingdienst. Dat gaat meestal om omzetbelasting en inkomstenbelasting. Bij een bv kan ook vennootschapsbelasting spelen.

Laatste btw-aangifte

Je moet nog btw-aangifte doen zolang er aangiftes voor je klaarstaan. In je laatste btw-aangifte verwerk je onder meer je laatste omzet, kosten, openstaande facturen en eventuele correcties.

Neem je goederen of bedrijfsmiddelen over naar privé? Dan kan daar btw over verschuldigd zijn. Denk aan voorraad, een laptop, inventaris of andere spullen die eerst zakelijk waren.

Inkomstenbelasting

Voor de inkomstenbelasting geef je in het jaar na je uitschrijving nog aan dat je bent gestopt. Daarbij verwerk je je gewone winst tot de stopdatum, eventuele stakingswinst, stakingsaftrek en mogelijke desinvesteringsbijtelling.

Onttrek je producten of bedrijfsmiddelen voor privégebruik? Dan verwerk je dat ook in je aangifte inkomstenbelasting.

Rond je zakelijke rekening goed af

Stop je met je bedrijf? Zeg je zakelijke rekening dan niet te snel op. Vaak komen er nog betalingen binnen of moeten er nog bedragen uit. Denk aan laatste facturen, btw, inkomstenbelasting, verzekeringen, abonnementen of terugbetalingen.

Wacht daarom tot je zeker weet dat je zakelijke betalingen zijn afgerond en je administratie compleet is. Download ook je bankafschriften en andere gegevens die je nodig hebt voor je bewaarplicht.

Je hoeft je zakelijke rekening niet per se meteen op te zeggen als je stopt met je bedrijf. Kijk wat in jouw situatie handig is en welke kosten erbij horen.

Rekening opzeggen bij Knab? Lees hoe je dat eenvoudig doet via Rekening online opzeggen | Knab.nl 

Stoppen met je bedrijf begint met overzicht

Een bedrijf stoppen voelt misschien als een eindpunt, maar administratief loopt er vaak nog van alles door. Juist daarom helpt het om stap voor stap te werken: eerst je klanten, contracten en geldzaken afronden, daarna uitschrijven en fiscaal afrekenen.

Maak een lijst van alles wat nog openstaat. Zo voorkom je dat je maanden later nog wordt verrast door een aangifte, contract of factuur die je vergeten was.

Naast zakelijk ook privé bankieren bij Knab

Stop je als ondernemer, maar wil je wel blijven bankieren bij Knab? Dan kun je ook privé bankieren bij Knab. Voor een vast bedrag per maand heb je tot vijf betaalrekeningen en een onbeperkt aantal spaarrekeningen. Overstappen kan eenvoudig via de gratis Overstapservice.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.