Zo ziet de inkomstenbelasting er in 2025 uit

Inkomstenbelasting 2025: wijzigingen 

In 2025 zijn de belastingtarieven in Box 1 aangepast. Over je inkomen tot € 38.441 betaal je 35,82% belasting. Tussen € 38.442 en € 76.817 betaal je 37,48% belasting. En als je inkomen boven de € 76.818 ligt, betaal je het hoogste tarief van 49,50%. Dit betekent dat er nu drie belastingschijven zijn, in plaats van de twee die we eerder hadden. De grenzen van deze schijven zijn iets verschoven, waardoor je belastingdruk beter kan worden verdeeld over je inkomen.

Tabel 1. Tarieven box 1 2025 zonder AOW 

Belastingtarieven voor mensen met AOW 

Voor AOW-gerechtigden gelden in 2025 drie belastingschijven, afhankelijk van je geboortedatum. Als je vóór 1946 bent geboren, geldt een lagere belasting voor je inkomen tot € 40.502, waar je slechts 17,92% belasting over betaalt. Zodra je inkomen boven deze grens komt, val je in de tweede schijf van 37,48%, die geldt tot een inkomen van € 76.817. Voor inkomen boven de € 76.817 betaal je het hoogste tarief van 49,50%.

Als je na 1945 bent geboren, geldt een vergelijkbare indeling, maar begint de eerste schijf al bij € 0. Je betaalt 17,92% belasting over je inkomen tot € 38.441. Zodra je inkomen boven deze grens komt, val je in de tweede schijf van 37,48%, en voor inkomens boven € 76.817 geldt ook hier het hoogste belastingtarief van 49,50%.

Het verschil zit dus in de startgrens van de eerste schijf: voor mensen geboren vóór 1946 begint deze bij € 0, en voor mensen geboren na 1945 ligt de grens iets hoger, op € 38.441.

Algemene heffingskorting 2025 

Iedereen boven de achttien jaar heeft recht op algemene heffingskorting, afhankelijk van je inkomen. In 2025 zijn de tarieven en grensbedragen voor de algemene heffingskorting iets gestegen. Als je inkomen lager is dan € 28.406, ontvang je de volledige algemene heffingskorting van € 3.068. Tussen de € 28.406 en € 76.817 wordt de heffingskorting afgebouwd, met een afbouwpercentage van 6,337%. Boven de € 76.817 ontvang je geen algemene heffingskorting meer.

Dus, vanaf een inkomen van € 28.406 begint de afbouw, en de korting wordt lager naarmate het inkomen stijgt, totdat het volledig is verdwenen bij een inkomen boven de € 76.817.

Tabel 2. Algemene heffingskorting 2025 zonder AOW

Als je in 2025 de AOW-leeftijd bereikt, krijg je te maken met een aangepast belastingtarief.

Tabel 3. Algemene heffingskorting 2025 met AOW

Arbeidskorting in 2025

De arbeidskorting is er voor al het inkomen dat je uit arbeid verkrijgt, zoals bijvoorbeeld uit loondienst. Voor zzp’ers is dit de zelfstandigenaftrek. In 2025 geldt een maximale arbeidskorting van € 5.599 voor inkomens tot € 43.071. Vanaf dit inkomen wordt de arbeidskorting afgebouwd, met een afbouwpercentage van 6,510%. Het maximale bedrag voor de arbeidskorting wordt uiteindelijk € 0 bij een inkomen van ongeveer € 129.078.

Tabel 4. Berekening arbeidskorting 2025

Vermogensbelasting box 3 in 2025

In 2025 wordt de vermogensbelasting in box 3 berekend op basis van een fictief rendement, waarbij de Belastingdienst uitgaat van veronderstelde rendementen voor verschillende categorieën van vermogen. Het heffingsvrije vermogen bedraagt €57.684 voor alleenstaanden en €115.368 voor fiscale partners. Over het vermogen boven deze grens gelden de volgende forfaitaire rendementen:

• Banktegoeden: 1,03%
• Overige bezittingen (zoals beleggingen en vastgoed): 5,88%
• Schulden: 2,47%

Over het berekende fictieve rendement wordt vervolgens 36% belasting geheven. Dit betekent dat de belasting wordt berekend over het veronderstelde rendement dat je volgens de Belastingdienst met je vermogen hebt behaald, ongeacht het daadwerkelijk gerealiseerde rendement.

Studiekosten niet langer aftrekbaar in 2022 

Tot 2021 kon je studiekosten en andere scholingsuitgaven, wanneer je geen studiefinanciering ontving, aftrekken van je persoonlijke belastingaangifte. In 2025 kun je deze kosten niet meer aftrekken van de belasting. In plaats daarvan kunnen werkenden en werkzoekenden sinds 1 maart 2022 bij het UWV een budget van maximaal € 1.000 aanvragen voor opleiding en ontwikkeling. Dit heet het STAP-budget: STimulering ArbeidsPositie. 

Bereken zelf je inkomstenbelasting met onze handige tool  

Wil je gemakkelijk berekenen hoeveel inkomstenbelasting je in 2025 betaalt? Dat kan met onze handige tool. Ook fijn: je ziet ook meteen wat het verschil in belasting is ten opzichte van 2024.   

Altijd overzichtelijk: een rekening van Knab 

Wil je bij je belastingaangifte niet voor verrassingen komen te staan? Met een Knab-rekening open je tot wel vijf betaalrekeningen en zoveel spaarrekeningen als je wil. Dat is handig om potjes te maken, zo kun je bijvoorbeeld alvast sparen voor je belastingaangifte.