Btw-vrijstelling: ben ik btw vrijgesteld of btw-plichtig?

Heb jij een btw-vrijstelling of ben je btw-plichtig? Het beroep dat je uitoefent, dat wat je levert en bijvoorbeeld de hoogte van de omzet, bepalen samen of je bent vrijgesteld. Hoe dat zit, lees je in dit artikel.
Gepubliceerd
13 december 2021
Laatst geüpdatet
13 december 2021
Leestijd
3 minuten
- Gepubliceerd: 13 december 2021
- Laatst geüpdate: 13 december 2021
- Leestijd: 3 minuten

Heb jij een btw-vrijstelling of ben je btw-plichtig? Het beroep dat je uitoefent, dat wat je levert en bijvoorbeeld de hoogte van de omzet, bepalen samen of je bent vrijgesteld. Hoe dat zit, lees je in dit artikel.

btw-vrijstelling

Btw: hoog tarief, laag tarief en nultarief

In Nederland kennen we drie tarieven voor de btw:

Hoog tarief van 21 procent
Dit hoge tarief geldt voor de meeste zzp’ers en andere ondernemers. Je brengt het hoge tarief in rekening bij je klanten, waarna je alle ontvangen btw periodiek afdraagt tijdens de aangifte omzetbelasting.

Laag tarief van 9 procent
Het lage tarief van 9 procent geldt voor ondernemers die bijvoorbeeld voedingsmiddelen, geneesmiddelen, hulpmiddelen en boeken verkopen. Ook kappers en bijvoorbeeld aanbieders van kampeergelegenheden op eigen terrein berekenen het lage tarief.

Nultarief van 0 procent
Het nultarief voor de btw geldt vooral voor internationale transacties. Dus voer je goederen uit naar een land buiten de Europese Unie? Of lever je diensten voor exportleveringen? Dan krijg je waarschijnlijk te maken met dit nultarief.

Let op: Val je onder het nultarief? Dan is dat niet hetzelfde als een vrijstelling van de btw. Bij het nultarief breng je nul procent btw in rekening. Als je bent vrijgesteld van de btw breng je geen btw in rekening. Dat heeft hetzelfde resultaat, maar administratief werkt het anders. Je hoeft bij vrijstelling geen btw-administratie bij te houden. Bij het nultarief houd je die administratie wél bij, maar breng je geen btw in rekening.

Btw-vrijstelling: wanneer ben je vrijgesteld van btw?

De btw-vrijstelling geldt voor een aantal sectoren, zoals de erkende kinderopvang, het onderwijs, uitvaartondernemers en bijvoorbeeld freelance tekstschrijvers die strikt inhoudelijk en niet-commercieel schrijven voor tijdschriften, websites en andere media. Bij de Belastingdienst vind je de volledige lijst met vrijgestelde branches en bedrijfsactiviteiten.

Ben je van btw vrijgesteld? Je mag geen btw berekenen op jouw facturen. Vermeld in plaats daarvan dat je een btw-vrijstelling hebt.

Tip: Ben je voor sommige omzet vrijgesteld van btw, maar voor andere niet? Splits de inkomstenbronnen op in je zakelijke administratie. Zo houd je het overzicht, en weet je steeds over welke facturen je wel of geen btw moet berekenen en moet afdragen. Ben je bijvoorbeeld journalist? Je bent vrijgesteld van btw voor regulier werk, je berekent 21% btw over commercieel werk en je gebruikt het 0%-tarief voor buitenlandse opdrachtgevers.

Bij Knab open je eenvoudig meerdere gratis betaal- en spaarrekeningen. Zo houd je het overzicht per btw-percentage en spaar je bijvoorbeeld automatisch de ontvangen btw.

Btw-vrijstelling aanvragen: hoe werkt dat?

Je hoeft een btw-vrijstelling niet aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruik je de lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of je bent vrijgesteld of je btw-plichtig bent.

Tip: Twijfel je of de vrijstelling van btw voor jou geldt? Neem contact op met de Belastingdienst, om fouten te voorkomen.

Voordelen van vrijstelling van btw

Een vrijstelling van btw levert je drie fijne voordelen op:

Goedkoper voor particuliere klanten
Zonder btw te berekenen ben je voor particuliere klanten goedkoper. Zij kunnen de btw niet aftrekken (zoals zakelijke klanten), dus profiteren van het voordeel.

Sneller klaar met de administratie
Je hoeft in de administratie geen rekening te houden met btw. Dat betekent dat je hier zowel bij verkoop- als inkoopfacturen geen omkijken naar hebt.

Geen btw-aangifte
Je berekent geen btw aan klanten en mag geen btw aftrekken. Daarom hoef je geen btw-aangifte te doen bij de Belastingdienst.

Vrijstelling dankzij Kleineondernemersregeling (KOR)

Staat je beroep niet op de lijst van de Belastingdienst met vrijstellingen? Als jij in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling (KOR) kun je toch worden vrijgesteld van btw. Je berekent geen btw op de facturen en hoeft in sommige gevallen zelfs geen aangifte omzetbelasting te doen.

Sinds 2020 gelden de volgende voorwaarden voor de KOR:

Je bent ondernemer voor de btw
Dat ben je – kortgezegd - als je zelfstandig een beroep of bedrijf uitoefent en daar inkomsten mee genereert. 

Jouw bedrijf is in Nederland gevestigd
Of je hebt een vaste inrichting in Nederland.

De omzet is maximaal € 20.000 per jaar
Bij een hogere omzet kom je niet in aanmerking voor de regeling.

Let op: Wil je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR) en daarmee zorgen voor een btw-vrijstelling? Dan moet je je nog wel (op tijd) voor die regeling aanmelden.

Automatisch btw sparen met Knab Zakelijk

Heb je geen btw-vrijstelling? Je bent btw-plichtig en wil natuurlijk zeker weten dat je ontvangen btw netjes klaarstaat voor je aangifte omzetbelasting. Met Knab Zakelijk kun je nu ook Btw Sparen. Stel je btw-tarief in en spaar de btw van elke betaalde factuur automatisch op een aparte spaarrekening! Wel zo handig toch?



Jasper Horstink
Jasper Horstink is oprichter van MoneyMonk en gelooft dat je door de juiste software plezier kunt hebben aan het bijhouden van je administratie.


Deel via:

Ook interessant voor jou

Hét zakelijk bankpakket voor zzp'ers!  Check de Knab-rekening

Profiteer nu bij Knab van hét zakelijk bankpakket voor zzp'ers