Btw-vrijstelling: ben ik btw vrijgesteld of btw-plichtig?
Heb jij een btw-vrijstelling of ben je btw-plichtig? Het beroep dat je uitoefent, dat wat je levert en bijvoorbeeld de hoogte van de omzet, bepalen samen of je wel of geen omzetbelasting (btw) moet betalen. Hoe dat zit, lees je in dit artikel.
-1.jpeg?width=552&name=shutterstock_1523326745%20(1)-1.jpeg)
Btw-plichtig: hoog tarief, laag tarief en nultarief
In Nederland kennen we drie tarieven voor de btw:
Hoog tarief van 21 procent
Dit geldt voor de meeste ondernemers en zzp’ers. Je berekent 21% btw op je factuur en draagt dit periodiek af via de btw-aangifte.
Laag tarief van 9 procent
Dit tarief geldt voor o.a. voedingsmiddelen, geneesmiddelen, hulpmiddelen, water, agrarische producten, kunst en boeken. Ook kappersdiensten en kampeergelegenheden vallen hieronder. Let op: sommige producten (zoals haaraccessoires) vallen wél onder 21%.
Nultarief van 0 procent
Dit geldt vooral voor internationale leveringen en exportdiensten. Je brengt 0% btw in rekening, maar je blijft btw-plichtig en houdt een btw-administratie bij.
Belangrijk verschil: bij een vrijstelling hoef je géén btw-administratie bij te houden, bij het nultarief wél.
Btw-vrijstelling: wanneer ben je vrijgesteld van btw?
De btw-vrijstelling geldt voor bepaalde sectoren, zoals:
- erkende kinderopvang
- onderwijs
- uitvaartondernemers
- journalistiek en strikt inhoudelijke tekstschrijvers (niet-commercieel)
Bij de Belastingdienst vind je de volledige lijst met vrijgestelde branches en bedrijfsactiviteiten.
Factureren bij vrijstelling:
Je brengt geen btw in rekening en vermeldt op de factuur dat je bent vrijgesteld van btw.
Tip: Heb je deels vrijgestelde omzet en deels btw-plichtige omzet? Splits dit in je administratie. Bijvoorbeeld: een journalist rekent 0% btw voor buitenlandse opdrachtgevers, 21% voor commerciële opdrachten en is vrijgesteld voor regulier journalistiek werk.
Btw-vrijstelling aanvragen: hoe werkt dat?
Je hoeft een btw-vrijstelling niet aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruik je de lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of je bent vrijgesteld of je btw-plichtig bent.
Tip: Twijfel je of de vrijstelling van btw voor jou geldt? Neem contact op met de Belastingdienst. Zo voorkom je fouten.
Vrijstelling dankzij Kleineondernemersregeling (KOR)
Staat jouw beroep niet op de vrijstellingslijst? Dan kun je mogelijk toch vrijstelling krijgen via de KOR, als je omzet onder € 20.000 per jaar blijft.
Voorwaarden:
- Je bent ondernemer voor de btw
- Je bedrijf is in Nederland gevestigd
- Je omzet is maximaal € 20.000 per jaar
Let op: Wil je gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR) en daarmee zorgen voor een btw-vrijstelling? Dan moet je je wel (op tijd) voor die regeling aanmelden.
Voordelen van btw-vrijstelling
- Goedkoper voor particuliere klanten (zakelijke klanten kunnen btw aftrekken)
- Minder administratie (geen btw op verkoop- en inkoopfacturen)
- Geen btw-aangifte
Automatisch btw sparen met Knab Zakelijk
Heb je geen btw-vrijstelling? Je bent btw-plichtig en wil natuurlijk zeker weten dat je ontvangen btw netjes klaarstaat voor je aangifte omzetbelasting. Met Knab Zakelijk kun je nu ook Btw Sparen. Stel je btw-tarief in en spaar de btw van elke betaalde factuur automatisch op een aparte spaarrekening. Wel zo handig toch?
Daarnaast kun je ook aan de slag met het Knab Boekhoudpakket. Dit pakket is helemaal afgestemd op de behoefte van zzp'ers!
Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.
Knab
Met behulp van slimme technologie helpt Knab jou meer uit je geld te halen. Door je handige bespaartips en alerts te geven bijvoorbeeld.
