Belastingaangifte voor startende zzp’ers: deze aftrekposten wil je niet missen
Doe je in 2026 aangifte inkomstenbelasting over 2025? Voor veel startende ondernemers is dit de eerste keer dat ze hun winst uit onderneming moeten opgeven. Dat kan best even puzzelen zijn. Want welke kosten mag je aftrekken? En van welke belastingvoordelen kun je gebruikmaken?
Goed nieuws: er zijn verschillende aftrekposten speciaal voor ondernemers. Als je die goed toepast, kan dat flink schelen in de belasting die je uiteindelijk betaalt.
In dit artikel lees je waar startende zzp’ers vaak recht op hebben en waar je op moet letten bij je eerste belastingaangifte.
Let op: dit artikel gaat over je aangifte inkomstenbelasting over 2025, die je in 2026 indient. Voor andere aangiftejaren kunnen bedragen, percentages en voorwaarden anders zijn.
In het kort
Startende zzp’ers laten bij hun eerste aangifte vaak belastingvoordeel liggen. Check eerst of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Controleer daarna of je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur. Dan kun je mogelijk gebruikmaken van aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek en kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De mkb-winstvrijstelling krijg je als ondernemer voor de inkomstenbelasting automatisch.
Snel naar
Meer weten? Volg ons webinar over de belastingaangifte
Wil je precies weten waar je op moet letten bij je aangifte? In ons webinar “Zo haal je als zzp’er het maximale uit je belastingaangifte over 2025” neemt financieel expert Oskar Barendse je stap voor stap mee door de belangrijkste onderdelen van je aangifte.
In één uur ontdek je onder andere:
- welke aftrekposten jij kunt gebruiken;
- hoe je geen belastingvoordeel laat liggen;
- waar zzp’ers vaak fouten maken.
Eerdere edities werden door duizenden zzp’ers bekeken. Vorig jaar gaf 97% van de deelnemers aan dat het webinar aan hun verwachtingen voldeed.
Checklist: 5 dingen die startende zzp’ers vaak vergeten
Loop deze punten langs voordat je begint met je belastingaangifte. Veel starters laten hier onbedoeld belastingvoordeel liggen.
1. Check of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting
Niet iedere zzp’er wordt automatisch gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dit bepaalt of je ondernemersaftrek kunt gebruiken.
2. Controleer of je voldoet aan het urencriterium
Voor aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek moet je meestal minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden.
3. Kijk of je recht hebt op zelfstandigenaftrek en startersaftrek
Voor 2025 is de zelfstandigenaftrek € 2.470. De startersaftrek is € 2.123 extra, als je aan de voorwaarden voldoet.
4. Trek alle zakelijke kosten af
Je winst is je omzet min je zakelijke kosten. Denk ook aan kosten die je maakte vóór je officiële start, als die duidelijk bedoeld waren voor je onderneming.
5. Controleer of je investeringsaftrek kunt gebruiken
Heb je in 2025 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur, gereedschap of een laptop? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Eerst checken: ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Niet iedere zzp’er wordt door de Belastingdienst automatisch gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dat is belangrijk, want alleen dan kun je gebruikmaken van ondernemersaftrek.
De Belastingdienst kijkt bijvoorbeeld naar:
- hoeveel opdrachtgevers je hebt;
- of je ondernemersrisico loopt;
- hoeveel tijd je in je onderneming steekt;
- of je winst maakt of verwacht te maken;
- hoe zelfstandig je werkt.
Twijfel je? Doe dan de OndernemersCheck van de Belastingdienst. Dat geeft snel meer duidelijkheid.
Het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar
Voor veel belastingvoordelen moet je voldoen aan het urencriterium. Dat betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming werkt.
Belangrijk: het gaat niet alleen om uren die je factureert. Ook niet-declarabele uren tellen mee, zolang ze zakelijk zijn.
offertes maken;
administratie doen;
marketing en acquisitie;
klantgesprekken;
je website bijwerken;
scholing voor je bedrijf.
Veel starters onderschatten hoeveel uren ze maken. Houd je uren daarom bij in je agenda, boekhoudpakket of een eenvoudige spreadsheet. Daarmee kun je beter onderbouwen dat je aan het urencriterium voldoet.
De belangrijkste aftrekposten voor startende ondernemers
Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Daardoor betaal je minder belasting over je winst.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken. Voor 2025 bedraagt deze € 2.470.
Daardoor wordt je belastbare winst lager en betaal je minder inkomstenbelasting. Voorwaarde is onder meer dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en voldoet aan het urencriterium.
Startersaftrek
Ben je net begonnen met ondernemen? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.
Voor 2025 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Je mag deze aftrek maximaal 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent, als je aan de voorwaarden voldoet.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek wordt vaak vergeten, vooral door startende ondernemers.
Investeer je in bedrijfsmiddelen voor je onderneming, zoals apparatuur, machines of een laptop? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de KIA. Bij investeringen van € 2.901 t/m € 70.602 mag je in 2025 bijvoorbeeld 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst.
Mkb-winstvrijstelling
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting krijg je automatisch de mkb-winstvrijstelling. In 2025 is dat 12,7% van je winst na ondernemersaftrek.
Voor de mkb-winstvrijstelling hoef je niet aan het urencriterium te voldoen. Je moet wel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
Let op: op 20 april 2026 schreven we over plannen om de startersaftrek per 1 januari 2027 af te schaffen en de KIA te versoberen. Dat raakt niet je aangifte over 2025, maar kan wel belangrijk zijn voor komende jaren. Lees meer: Kabinet schrapt startersaftrek en versobert investeringsaftrek.
Voorbeeld: zo werkt belastingvoordeel voor een starter
Stel:
- je omzet is € 60.000;
- je zakelijke kosten zijn € 20.000;
- je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting;
- je voldoet aan het urencriterium;
- je hebt recht op zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Je winst vóór aftrekposten is dan € 40.000. Daar trek je bijvoorbeeld vanaf:
| Stap | Bedrag |
|---|---|
| Omzet | € 60.000 |
| Zakelijke kosten | - € 20.000 |
| Winst vóór ondernemersaftrek | € 40.000 |
| Zelfstandigenaftrek 2025 | - € 2.470 |
| Startersaftrek 2025 | - € 2.123 |
| Winst na deze ondernemersaftrek | € 35.407 |
Daarna geldt ook nog de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Daardoor betaal je uiteindelijk belasting over een kleiner deel van je winst. In de praktijk kan dat honderden tot soms duizenden euro’s schelen.
Dit is een vereenvoudigd voorbeeld. Je uiteindelijke belasting hangt ook af van je andere inkomsten, heffingskortingen, aftrekposten, zorgverzekeringswetbijdrage en persoonlijke situatie.
Welke kosten mag je aftrekken?
Bij je belastingaangifte bereken je je winst door je omzet te verminderen met je zakelijke kosten. Alleen zakelijke kosten zijn aftrekbaar. Privé-uitgaven zijn dat niet.
Een paar belangrijke regels:
- kosten moeten zakelijk zijn;
- privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar;
- btw die je kunt terugvragen via je btw-aangifte trek je meestal niet af als kosten;
- bedrijfsmiddelen onder € 450 mag je meestal in één keer aftrekken;
- duurdere bedrijfsmiddelen schrijf je meestal over meerdere jaren af.
Ook kosten die je maakte voordat je bedrijf officieel startte, kun je soms aftrekken. Denk aan kosten voor marktonderzoek, advies, voorbereiding, je website of materialen. Voorwaarde is dat je deze kosten maakte met de duidelijke bedoeling om je onderneming te starten.
Meer weten over kosten vóór je start? Lees dan: Aanloopkosten zzp: dit mag je wel en niet aftrekken.
Wil je zeker weten dat je geen belastingvoordeel mist?
In ons webinar “Zo haal je als zzp’er het maximale uit je belastingaangifte over 2025” neemt financieel expert Oskar Barendse je stap voor stap mee door je aangifte.
Je ontdekt onder andere:
- welke aftrekposten jij kunt gebruiken;
- hoe je geen belastingvoordeel laat liggen;
- waar zzp’ers vaak fouten maken.
Veelgestelde vragen over belastingaangifte voor startende zzp’ers
Wanneer moet een zzp’er belastingaangifte doen?
Je doet aangifte inkomstenbelasting over het vorige jaar. De datum waarop je aangifte binnen moet zijn, staat in je aangiftebrief. Vaak is dat 1 mei. Vraag op tijd uitstel aan als je meer tijd nodig hebt.
Hoe bereken je winst uit onderneming?
Je winst is je omzet min je zakelijke kosten. Daarna trek je eventuele ondernemersaftrekken af, zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek en andere aftrekposten waarvoor je in aanmerking komt.
Welke aftrekposten zijn er voor startende ondernemers?
Belangrijke aftrekposten zijn zelfstandigenaftrek, startersaftrek, kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en mkb-winstvrijstelling. Niet iedereen heeft overal recht op. De voorwaarden verschillen per regeling.
Moet je btw meetellen bij je kosten?
Meestal niet. Als je btw kunt terugvragen via je btw-aangifte, trek je bij je winst alleen de kosten exclusief btw af. Kun je de btw niet terugvragen? Dan mag je de kosten vaak inclusief btw meenemen.
Begin met de basis, voorkom gemiste aftrekposten
Je eerste aangifte als zzp’er hoeft niet perfect uit je hoofd te komen. Begin met de basis: check of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, verzamel je omzet en kosten, controleer je uren en kijk welke aftrekposten bij jouw situatie passen.
Zo voorkom je dat je te veel belasting betaalt of later ontdekt dat je een belangrijke aftrekpost hebt gemist.
Artikel bewaren of doorsturen?
Gebruik de knoppen hieronder om dit artikel later terug te lezen of te delen met iemand die voor het eerst aangifte doet als zzp’er.
Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.
