De aangifte inkomstenbelasting is weer geopend. Voor veel startende ondernemers is dit de eerste keer dat ze hun winst uit onderneming moeten opgeven. Dat kan best even puzzelen zijn. Want welke kosten mag je aftrekken? En van welke belastingvoordelen kun je gebruikmaken?

Goed nieuws: er zijn verschillende aftrekposten speciaal voor ondernemers. Als je die goed toepast, kan dat flink schelen in de belasting die je uiteindelijk betaalt.

In dit artikel lees je waar startende zzp’ers vaak recht op hebben en waar je op moet letten bij je eerste belastingaangifte. 

Let op: Dit artikel gaat over je aangifte inkomstenbelasting over 2025, die je in 2026 indient.

Meer weten? Volg ons webinar over de belastingaangifte

Wil je precies weten waar je op moet letten bij je aangifte? In onze webinar “Zo haal je als zzp’er het maximale uit je belastingaangifte over 2025” neemt financieel expert Oskar Barendse je stap voor stap mee door de aangifte.

In één uur ontdek je onder andere:

• welke aftrekposten jij kunt gebruiken
• hoe je geen belastingvoordeel laat liggen
• waar zzp’ers vaak fouten maken

Het webinar duurt 60 minuten en eerdere edities werden door duizenden zzp’ers bekeken. Vorig jaar gaf 97% van de deelnemers aan dat het webinar aan hun verwachtingen voldeed.

Je kunt het webinar volgen op 24, 25, 26 of 30 maart.

Checklist: 5 dingen die startende zzp’ers vaak vergeten bij hun aangifte

Loop deze punten eerst even langs voordat je begint met je belastingaangifte. Veel starters laten hier namelijk onbedoeld belastingvoordeel liggen.

• Check of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting
• Controleer of je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur)
• Kijk of je recht hebt op zelfstandigenaftrek en startersaftrek
• Trek alle zakelijke kosten van je omzet af
• Controleer of je gebruik kunt maken van investeringsaftrek

Als je deze punten vooraf controleert, voorkom je dat je later moet ontdekken dat je een aftrekpost hebt gemist.

Eerst checken: ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Niet iedere zzp’er wordt door de Belastingdienst automatisch gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dat is belangrijk om te weten, want alleen dan kun je gebruikmaken van ondernemersaftrek.

De Belastingdienst kijkt bijvoorbeeld naar:

• hoeveel opdrachtgevers je hebt
• of je ondernemersrisico loopt
• hoeveel tijd je in je onderneming steekt

Twijfel je? Dan kun je de OndernemersCheck van de Belastingdienst doen. Het kost maar een paar minuten en geeft snel duidelijkheid.

Het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar

Voor veel belastingvoordelen moet je voldoen aan het urencriterium. Dat betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming werkt.

Belangrijk om te weten: het gaat niet alleen om uren die je factureert.

Ook deze werkzaamheden tellen mee:

• offertes maken
• administratie doen
• marketing en acquisitie
• klantgesprekken
• je website of social media bijhouden

Met andere woorden: vrijwel alle tijd die je in je bedrijf stopt telt mee.

Veel starters onderschatten hoeveel uren ze eigenlijk maken. Het kan dus slim zijn om dit een tijdje bij te houden.

Tip: houd je uren bij in je agenda of een eenvoudige spreadsheet. Daarmee kun je aantonen dat je aan het urencriterium voldoet.

De belangrijkste aftrekposten voor startende ondernemers

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Daardoor betaal je minder belasting over je winst.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken. Voor 2025 bedraagt deze maximaal € 2.470.

Daardoor wordt je belastbare winst lager en betaal je minder inkomstenbelasting. Voorwaarde is wel dat je voldoet aan het urencriterium.

Startersaftrek

Ben je net begonnen met ondernemen? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek.

Voor 2025 bedraagt deze € 2.123.

Je mag deze aftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Voor veel starters is dit dus een mooi extra belastingvoordeel in de eerste jaren van hun bedrijf.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Deze aftrekpost wordt opvallend vaak vergeten, vooral door startende ondernemers.

Investeer je in bedrijfsmiddelen voor je onderneming, zoals apparatuur, machines of bijvoorbeeld een laptop? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

Bij investeringen tussen € 2.901 en € 70.602 kun je bijvoorbeeld 28% van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. Dat kan dus behoorlijk schelen in de belasting die je uiteindelijk betaalt.

Mkb-winstvrijstelling

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting krijg je automatisch de mkb-winstvrijstelling.

Na alle ondernemersaftrekken wordt 12,7% van je winst vrijgesteld van belasting.

Met andere woorden: een deel van je winst blijft sowieso buiten de belasting. Dat scheelt vaak meer dan ondernemers vooraf denken.

Voorbeeld: zo werkt belastingvoordeel voor een starter

Stel:

• omzet: € 60.000
• zakelijke kosten: € 20.000

Je winst is dan € 40.000.

Daar trek je bijvoorbeeld af:

• zelfstandigenaftrek: € 2.470
• startersaftrek: € 2.123

Je belastbare winst komt dan uit op € 35.407.

Daarna geldt ook nog de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Daardoor betaal je uiteindelijk belasting over een nog kleiner deel van je winst. In de praktijk kan dat dus honderden tot soms duizenden euro’s schelen.

Welke kosten mag je aftrekken?

Bij je belastingaangifte bereken je je winst door je omzet te verminderen met je zakelijke kosten.

Alleen zakelijke kosten zijn aftrekbaar.

Een paar belangrijke regels:

• kosten moeten nodig zijn voor je onderneming
• privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar
• bedrijfsmiddelen onder € 450 mag je meestal direct aftrekken
• duurdere aankopen schrijf je over meerdere jaren af

Ook kosten die je maakte voordat je bedrijf officieel startte, bijvoorbeeld voor marktonderzoek of voorbereiding, kun je vaak aftrekken. Veel starters weten dit niet, terwijl het juist in het eerste jaar een verschil kan maken.

Wil je zeker weten dat je geen belastingvoordeel mist?

In ons webinar “Zo haal je als zzp’er het maximale uit je belastingaangifte over 2025” neemt financieel expert Oskar Barendse je stap voor stap mee door je aangifte.

Je ontdekt onder andere:

• welke aftrekposten jij kunt gebruiken
• hoe je geen belastingvoordeel laat liggen
• waar zzp’ers vaak fouten maken

Het webinar duurt 60 minuten en eerdere edities werden door duizenden zzp’ers bekeken. Vorig jaar gaf 97% van de deelnemers aan dat het webinar aan hun verwachtingen voldeed.

Je kunt het webinar volgen op 24, 25, 26 of 30 maart.

Veelgestelde vragen over belastingaangifte voor zzp’ers

Wanneer moet een zzp’er belastingaangifte doen?

De meeste zzp’ers doen hun aangifte inkomstenbelasting tussen 1 maart en 1 mei. Je geeft daarin de winst uit je onderneming van het vorige jaar op.

Hoe bereken je winst uit onderneming?

Je winst is je omzet min je zakelijke kosten. Daarna trek je eventuele ondernemersaftrekken af, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Welke aftrekposten zijn er voor startende ondernemers?

De belangrijkste aftrekposten zijn:

• zelfstandigenaftrek
• startersaftrek
• kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
• mkb-winstvrijstelling

Deze aftrekposten verlagen je belastbare winst.

Moet je btw meetellen bij je kosten?

Meestal niet. Als je de btw kunt terugvragen via je btw-aangifte, trek je bij je winst alleen de kosten exclusief btw af.