Kabinet schrapt startersaftrek en versobert investeringsaftrek
Het kabinet heeft vandaag een nieuw maatregelenpakket gepresenteerd om de gevolgen van stijgende energieprijzen op te vangen. Opvallend onderdeel: de startersaftrek wordt volledig afgeschaft vanaf 1 januari 2027. Ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) wordt versoberd.
Wat is er precies besloten?
De belangrijkste maatregelen uit het pakket op een rij:
- De startersaftrek wordt per 1 januari 2027 afgeschaft, zonder overgangsregeling
- De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) wordt structureel versoberd met €100 miljoen per jaar
Daartegenover staan tijdelijke en gerichte lastenverlichtingen, zoals: - lagere motorrijtuigenbelasting voor bestelauto’s van ondernemers met een grijs kenteken (tijdelijk)
- een hogere onbelaste reiskostenvergoeding (€ 0,25 per km)
Het doel van het pakket is om huishoudens en bedrijven te compenseren voor hoge energieprijzen als gevolg van de oorlog in Iran. Een deel van die rekening komt dus bij ondernemers te liggen.
Wat betekent dit voor jou als zzp’er?
De impact verschilt per situatie, maar twee dingen springen eruit:
1. Starten wordt financieel minder aantrekkelijk
De startersaftrek is een extra belastingvoordeel (€ 2.123 in 2026) bovenop de zelfstandigenaftrek voor ondernemers. Zij kunnen in de eerste vijf jaar van hun ondernemerschap de aftrek drie keer gebruiken. Deze aftrek verdwijnt volledig.
Concreet betekent dit:
- je betaalt als starter meer inkomstenbelasting
- je houdt netto minder over in de eerste, vaak financieel kwetsbare jaren
- de financiële ruimte om te investeren of tegenvallers op te vangen wordt kleiner
En dat terwijl de zelfstandigenaftrek de afgelopen jaren al flink is afgebouwd.
2. Investeren loont minder
De KIA ( kleinschaligheidsinvesteringsaftrek ) wordt versoberd. Dit is juist een regeling die veel zzp’ers gebruiken bij investeringen in bijvoorbeeld:
- laptops en apparatuur
- bedrijfsauto’s
- machines of werkmateriaal
Door de versobering:
- daalt het maximale bedrag waarover je aftrek krijgt
- of wordt de aftrek zelf lager
Daardoor wordt investeren fiscaal minder aantrekkelijk.
“Opvallende keuze: juist starters worden geraakt”
Volgens Oskar Barendse (Financieel Expert bij Knab) is de maatregel opvallend:
“Het is best opvallend dat juist de startersaftrek wordt geschrapt. Daarmee pak je een groep die vaak nog bezig is om een buffer op te bouwen en hun bedrijf rendabel te krijgen. Tegelijkertijd wordt er via deze maatregel en de versobering van de KIA structureel zo’n 200 miljoen euro bij ondernemers weggehaald. Dat is een stevige ingreep, zeker voor een groep die financieel vaak nog aan het opbouwen is.”
Waarom doet het kabinet dit?
De afschaffing van de startersaftrek is bedoeld als dekking voor maatregelen die burgers en bedrijven moeten helpen bij hoge energieprijzen.
Volgens het kabinet is de startersaftrek bovendien “niet doeltreffend” gebleken: de regeling zou starters onvoldoende stimuleren of ondersteunen op de manier die de wetgever beoogde.
De KIA is door het kabinet beoordeeld als 'beperkt doeltreffend en doelmatig', terwijl deze voor de kleine zelfstandige ondernemer juist relatief veel voordeel kan bieden.
Er zitten ook voordelen in het pakket
Het beeld is niet alleen negatief. Er zitten ook maatregelen in die voor sommige ondernemers juist gunstig zijn, zoals:
- een hogere onbelaste reiskostenvergoeding (van € 0,23 naar € 0,25)
- tijdelijk lagere motorrijtuigenbelasting voor ondernemers met een bestelauto
- extra ondersteuning voor verduurzaming en energiebesparing
Vooral ondernemers met veel kilometers of een bestelauto kunnen daar op korte termijn voordeel van hebben.
Dit is nog niet definitief
Het maatregelenpakket moet nog worden goedgekeurd door de Tweede Kamer. Dat betekent dat:
- onderdelen nog kunnen veranderen
- de afschaffing van de startersaftrek nog niet definitief is
Het debat staat gepland voor woensdag 22 april.
Minder fiscale ruimte, juist in de beginfase
De lijn is duidelijk: fiscale voordelen voor zzp’ers worden de afgelopen jaren stap voor stap afgebouwd. Met het schrappen van de startersaftrek verdwijnt opnieuw een regeling.
Voor jou als (startende) zzp’er betekent dit dat de eerste jaren financieel uitdagender kunnen worden. Juist dan wordt het belangrijker om goed zicht te houden op je inkomsten, kosten en belastingvoordelen en om bewust keuzes te maken in wat je wel en niet investeert.
