Aftrekposten zzp 2026: zo betaal je minder belasting

Niemand betaalt graag te veel belasting. Gelukkig kun je als zzp’er aftrekposten gebruiken om je winst uit onderneming te verlagen. Die aftrekposten geef je op bij je aangifte inkomstenbelasting. Met een lagere fiscale winst betaal je minder belasting en houd je netto meer over.

In dit artikel vind je het actuele overzicht van de belangrijkste aftrekposten voor zzp’ers in 2026. Het gaat vooral om ondernemers voor de inkomstenbelasting, zoals zzp’ers met een eenmanszaak of ondernemers in een vof of maatschap.

Welke aftrekposten zijn er voor zzp’ers?

Als zzp’er kun je verschillende soorten aftrekposten gebruiken. Sommige aftrekposten zijn speciaal voor ondernemers. Andere gelden breder, bijvoorbeeld voor lijfrente, zorgkosten of scholing. In dit artikel richten we ons op de belangrijkste zakelijke aftrekposten voor ondernemers.

Naast deze ondernemersaftrek kun je soms ook gebruikmaken van reguliere aftrekposten in je aangifte inkomstenbelasting. Welke aftrekposten je precies kunt gebruiken, hangt af van je onderneming, je winst, je investeringen en je persoonlijke situatie.

Op mobiel kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Urencriterium: wanneer krijg je extra belastingvoordeel?

Voor sommige ondernemersaftrekken moet je voldoen aan het urencriterium. Dat betekent dat je in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Ben je later in het jaar gestart? Dan mag je dit aantal uren niet naar verhouding verlagen. Ook dan geldt dus 1.225 uur.

Niet alleen betaalde uren tellen mee. Ook indirecte uren kunnen meetellen, zolang je ze aan je onderneming besteedt en aannemelijk kunt maken.

Houd daarom altijd een goede urenadministratie bij. De Belastingdienst kan hierom vragen.

1. Zelfstandigenaftrek

Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium? Dan heb je in 2026 recht op zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken.

De zelfstandigenaftrek wordt al jaren afgebouwd. In 2026 is het bedrag € 1.200. In 2027 daalt dit verder naar € 900.

Is je winst lager dan de zelfstandigenaftrek? Dan kun je de zelfstandigenaftrek als niet-starter alleen gebruiken tot je winst op € 0 uitkomt. Het deel dat je niet kunt gebruiken, heet niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek. Dat deel kun je onder voorwaarden in de volgende 9 jaar verrekenen, als je dan voldoende winst hebt en opnieuw recht hebt op zelfstandigenaftrek.

2. Startersaftrek

Startende ondernemers kunnen bovenop de zelfstandigenaftrek ook startersaftrek krijgen. In 2026 is de startersaftrek € 2.123. Je mag deze aftrek maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap.

Je komt in aanmerking als je aan de voorwaarden voldoet. De belangrijkste zijn:

De startersaftrek kan samen met de zelfstandigenaftrek hoger zijn dan je winst. In dat geval kan er een verlies ontstaan. Dat verlies kun je mogelijk verrekenen met andere inkomsten of met winst in andere jaren.

Let op: in april 2026 kondigde het kabinet aan dat de startersaftrek per 2027 moet verdwijnen. Voor 2026 geldt de startersaftrek nog wel. In dit artikel lees je meer over de aangekondigde wijziging: Kabinet schrapt startersaftrek en versobert investeringsaftrek.

3. Mkb-winstvrijstelling

Na de ondernemersaftrek mag je de mkb-winstvrijstelling toepassen. In 2026 is deze vrijstelling 12,7% van je winst na ondernemersaftrek. Je hoeft hiervoor niet te voldoen aan het urencriterium.

De mkb-winstvrijstelling verlaagt je fiscale winst. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Heb je verlies? Dan werkt de vrijstelling juist andersom: je fiscale verlies wordt kleiner. Dat kan nadelig zijn, omdat je dan minder verlies kunt verrekenen.

4. Investeringsaftrek

Investeer je in bedrijfsmiddelen voor je onderneming? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van investeringsaftrek. De twee bekendste regelingen voor veel zzp’ers zijn de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en de energie-investeringsaftrek.

4.1 Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, afgekort KIA, geldt voor investeringen in bedrijfsmiddelen. Denk aan een laptop, camera, gereedschap, zakelijke inventaris, machine of andere middelen die je voor je onderneming gebruikt.

In 2026 kom je voor de KIA in aanmerking als je in totaal tussen € 2.901 en € 398.236 investeert in bedrijfsmiddelen voor je onderneming. Elk bedrijfsmiddel moet minimaal € 450 exclusief btw kosten om mee te tellen.

Op mobiel kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Lees hier alles over de KIA en de actuele tabellen: Zo werkt de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.

4.2 Energie-investeringsaftrek

Investeer je in energiezuinige bedrijfsmiddelen of duurzame energie? Dan kun je in 2026 mogelijk gebruikmaken van de energie-investeringsaftrek, afgekort EIA. Je mag dan 40% van het investeringsbedrag extra aftrekken van je winst, bovenop je gewone afschrijving.

Daarvoor moet het bedrijfsmiddel op de Energielijst staan. Het minimale investeringsbedrag is € 2.500 per bedrijfsmiddel. Je moet de investering ook op tijd melden bij RVO.

Bekijk de voorwaarden van de EIA op de website van de Belastingdienst.

5. Zakelijke kosten

Zakelijke kosten mag je aftrekken van je opbrengsten, zolang ze nodig zijn voor je onderneming of rechtstreeks met je onderneming te maken hebben. Denk aan kosten die je maakt om je werk te kunnen doen, klanten te vinden of je administratie op orde te houden.

Let op het verschil tussen kosten die je in één keer mag aftrekken en investeringen die je over meerdere jaren moet afschrijven. Koop je bijvoorbeeld een laptop, machine of camera die meerdere jaren meegaat? Dan moet je die kosten vaak spreiden via afschrijving.

Privébezittingen zakelijk gebruiken

Gebruik je privébezittingen deels zakelijk, zoals een laptop, telefoon of vervoermiddel? Dan mag je soms alleen het zakelijke deel aftrekken. Voor een werkruimte thuis gelden strenge regels. Die is meestal alleen aftrekbaar als het om een zelfstandige werkruimte gaat die aan specifieke voorwaarden voldoet.

6. Reis-, verblijf- en representatiekosten

Zakelijke reis- en verblijfkosten zijn geheel of gedeeltelijk aftrekbaar. Welke regel geldt, hangt af van het soort kosten.

Op mobiel kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Lees hier de uitgebreide uitleg: Zakelijke reis- en verblijfkosten aftrekken als zzp’er.

7. Zakelijke autokosten

Gebruik je een auto voor je onderneming? Dan is vooral belangrijk of de auto voor de inkomstenbelasting privévermogen of ondernemingsvermogen is. De regels verschillen namelijk sterk.

Op mobiel kun je de tabel horizontaal verschuiven.

De keuze tussen privé of zakelijk rijden hangt af van je situatie. Kijk naar het aantal zakelijke kilometers, de waarde van de auto, je privékilometers, btw en de administratieve gevolgen.

Bekijk voor meer informatie de website van de Belastingdienst.

Verstuur je aangifte inkomstenbelasting vanuit je boekhoudpakket

Aftrekposten leveren vooral voordeel op als je administratie klopt. Bewaar daarom facturen, bonnetjes, ritten, uren en investeringen goed. Zo kun je bij je aangifte snel zien welke kosten en aftrekposten je kunt gebruiken.

Je verstuurt je aangifte inkomstenbelasting simpel en snel vanuit het Knab Boekhoudpakket. Met één klik zet je alle relevante gegevens in het programma voor de inkomstenbelasting. De extra inkomstenbelastingmodule checkt ook op aftrekposten en belastingvoordelen die voor jou gelden.

Aftrekposten werken vooral als je administratie klopt

Aftrekposten kunnen je belastingdruk flink verlagen, maar ze vragen wel om overzicht. Je moet weten welke kosten zakelijk zijn, welke regels erbij horen en welke bedragen je kunt onderbouwen.

Loop je administratie daarom regelmatig bij. Houd je uren, ritten, investeringen en kosten netjes vast en check vóór je aangifte welke aftrekposten voor jou gelden. Zo voorkom je dat je belastingvoordeel laat liggen en maak je je aangifte een stuk minder spannend.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.