Aftrekposten belastingaangifte 2026: dit kun je aftrekken
Het is elk jaar weer een veelgestelde vraag: welke aftrekposten mag je gebruiken bij je belastingaangifte? Met aftrekposten verlaag je je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je vaak minder inkomstenbelasting.
Sommige aftrekposten staan al vooraf ingevuld in je aangifte. Andere kosten moet je zelf toevoegen. Juist daarom is het slim om vooraf te weten waar je op moet letten.
In dit artikel lees je welke aftrekposten veel voorkomen en hoe je ze in 2026 goed gebruikt.
In het kort
Aftrekposten verlagen je belastbaar inkomen. Denk aan hypotheekrente, specifieke zorgkosten, giften en reiskosten met het openbaar vervoer. Je krijgt niet automatisch het volledige bedrag terug: je belastingvoordeel hangt af van je inkomen, het belastingtarief en de voorwaarden per aftrekpost.
Snel naar
Aftrekposten belastingaangifte: welke aftrekposten zijn er?
Als je aangifte doet voor de inkomstenbelasting, kun je te maken krijgen met verschillende aftrekposten. De hypotheekrenteaftrek staat vaak al vooraf ingevuld, maar andere aftrekposten moet je zelf actief invullen.
De lijst met mogelijke aftrekposten is lang. Op de website van de Belastingdienst vind je het volledige overzicht. Hieronder zie je de aftrekposten die voor veel mensen relevant zijn.
| Aftrekpost | Waar gaat het om? | Goed om te weten |
|---|---|---|
| Hypotheekrente | Rente en sommige kosten voor je eigen woning. | Vaak vooraf ingevuld, maar altijd controleren. |
| Specifieke zorgkosten | Bepaalde zorgkosten die je niet vergoed krijgt. | Alleen boven een inkomensafhankelijke drempel. |
| Giften | Donaties aan goede doelen met ANBI-status. | Gewone en periodieke giften hebben verschillende regels. |
| Reisaftrek ov | Kosten voor woon-werkverkeer met openbaar vervoer. | Alleen onder voorwaarden en met bewijs. |
| Partneralimentatie | Betaalde partneralimentatie aan je ex-partner. | Kinderalimentatie is niet aftrekbaar. |
| Ondernemersaftrek | Aftrekposten voor ondernemers, zoals zelfstandigenaftrek. | Alleen als je aan de voorwaarden voldoet. |
Hoe werkt een aftrekpost?
Een aftrekpost verlaagt je belastbaar inkomen. Stel dat je € 1.000 mag aftrekken, dan betekent dit dus niet dat je automatisch € 1.000 terugkrijgt. Je belastingvoordeel hangt af van het tarief waartegen de aftrekpost werkt.
In 2026 geldt voor mensen met een hoog inkomen een tariefsaanpassing. Daardoor krijg je over aftrekposten in de hoogste belastingschijf maximaal 37,56% belasting terug.
Voorbeeld
Mag je € 1.000 aftrekken en werkt de aftrekpost voor jou tegen 37,56%? Dan levert dat ongeveer € 376 belastingvoordeel op. De aftrek verlaagt dus je belastbaar inkomen; het is geen bedrag dat je één-op-één terugkrijgt.
In dit artikel over belastingtarieven bij de inkomstenbelasting lees je hoe dat precies werkt.
Persoonsgebonden aftrek
Persoonsgebonden aftrek bestaat uit persoonlijke uitgaven die je onder voorwaarden mag aftrekken. Denk aan betaalde partneralimentatie, specifieke zorgkosten en giften.
Studiekosten en andere scholingsuitgaven zijn sinds 2022 meestal niet meer aftrekbaar als persoonsgebonden aftrek. Voor ondernemers kunnen studiekosten soms wel zakelijke kosten zijn, als ze bedoeld zijn om bestaande vakkennis op peil te houden.
Zorgkosten
Alleen bepaalde kosten voor ziekte of invaliditeit.
Giften
Bijvoorbeeld aan een ANBI of vereniging, als je aan de voorwaarden voldoet.
Partneralimentatie
Betaalde partneralimentatie is meestal aftrekbaar. Kinderalimentatie niet.
Kun je je persoonsgebonden aftrek in een jaar niet volledig verrekenen met je inkomen? Dan kun je het restant meestal meenemen naar een volgend jaar.
Zorgkosten aftrekken
Heb je specifieke zorgkosten gemaakt die niet zijn vergoed door je zorgverzekering? Dan mag je deze mogelijk aftrekken. Het gaat alleen om bepaalde kosten die je maakt in verband met ziekte of invaliditeit.
Niet-aftrekbaar zijn onder andere:
de premie voor je zorgverzekering;
kosten die onder het eigen risico vallen;
kosten die zijn vergoed of vergoed kunnen worden;
eigen bijdragen volgens de Zorgverzekeringswet of via het CAK.
Daarnaast geldt er een inkomensafhankelijke drempel. Alleen het deel van je zorgkosten boven deze drempel mag je aftrekken. Vul je de zorgkosten in je online aangifte in? Dan berekent de Belastingdienst de drempel automatisch.
Giften aftrekken
Schenkingen aan goede doelen kunnen aftrekbaar zijn, mits je er niets voor terugkrijgt en de organisatie aan de voorwaarden voldoet. Vaak gaat het om een gift aan een ANBI. In dit artikel over giften aftrekken van het belastbaar inkomen lees je hoe dit werkt.
| Soort gift | Hoe werkt de aftrek? |
|---|---|
| Gewone gift | Aftrekbaar boven een drempel en tot een maximum. |
| Periodieke gift | Geen drempel, maar wel voorwaarden en een maximum. In 2026 is dat maximum € 1.500.000 voor jou en je eventuele fiscale partner samen. |
| Gift in natura | Bij giften in natura boven € 10.000 per kalenderjaar is meestal een onafhankelijke waardebepaling nodig. |
Sinds 1 januari 2024 geldt dat giften in natura boven € 10.000 per kalenderjaar alleen aftrekbaar zijn met een onafhankelijke waardebepaling, bijvoorbeeld via een taxateur. Voor fiscale partners geldt die grens samen bij € 20.000. In sommige gevallen volstaat een recente aankoopfactuur. Op de website van de Belastingdienst lees je wanneer giften aftrekbaar zijn.
Hypotheekrenteaftrek
Heb je een koopwoning? Dan mag je de rente die je betaalt over je eigenwoningschuld vaak aftrekken van je belastbaar inkomen. Voordat je de hypotheekrente aftrekt, tel je eerst het eigenwoningforfait bij je inkomen op.
In 2026 geldt voor de meeste woningen:
Eigenwoningforfait
0,35%
Bij een WOZ-waarde van meer dan € 75.000 tot en met € 1.350.000.
Duurdere woningen
2,35%
Over het deel van de WOZ-waarde boven € 1.350.000, plus een vast bedrag van € 4.725.
Maximaal aftrektarief
37,56%
Ook als je inkomen in een hogere belastingschijf valt.
Controleer de vooraf ingevulde gegevens goed. Denk aan betaalde hypotheekrente, aftrekbare financieringskosten, je WOZ-waarde en eventuele wijzigingen in je hypotheek.
Reiskosten openbaar vervoer
Reis je met het openbaar vervoer naar je werk en krijg je hiervoor geen volledige vergoeding van je werkgever? Dan mag je onder voorwaarden reisaftrek toepassen.
Je moet onder meer:
meer dan 10 kilometer enkele reis afleggen;
meestal minimaal 1 dag per week reizen, of minimaal 40 dagen per jaar naar dezelfde werkplek;
een openbaarvervoerverklaring of reisverklaring hebben.
De reisaftrek is in 2026 maximaal € 2.649. De hoogte hangt af van je reisafstand, het aantal dagen dat je reist en de vergoeding die je eventueel van je werkgever krijgt.
Fiscaal partnerschap
Ben je fiscaal partner? Dan mag je sommige aftrekposten en inkomsten onderling verdelen. Dat kan voordelig zijn als jullie inkomens verschillen.
Je kunt bijvoorbeeld schuiven met hypotheekrenteaftrek, giften of bepaalde zorgkosten. De verdeling kies je in de aangifte. Vaak kun je tijdens het invullen meteen zien welke verdeling voor jullie gunstig uitpakt.
Tip
Doe je samen aangifte? Probeer verschillende verdelingen voordat je de aangifte verstuurt. Soms levert een andere verdeling net wat meer belastingvoordeel op.
Aftrekposten voor zzp’ers
Ben je zzp’er of ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan kun je naast de aftrekposten hierboven ook te maken krijgen met ondernemersaftrek en zakelijke kosten.
Denk bijvoorbeeld aan zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling of zakelijke kosten voor je onderneming. Hiervoor gelden aparte voorwaarden. Zo moet je voor sommige regelingen ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en aan het urencriterium voldoen.
Belangrijk verschil
Zakelijke kosten verlagen meestal je winst uit onderneming. Persoonsgebonden aftrek verlaagt je inkomen op een andere plek in je aangifte. Zorg dus dat je kosten in de juiste rubriek invult.
Wat wordt vaak vergeten?
Veel gegevens staan al vooraf ingevuld in je aangifte. Toch is het verstandig om alles te controleren. De Belastingdienst weet namelijk niet altijd welke kosten jij hebt gemaakt of welke wijzigingen er in je situatie zijn geweest.
Zorgkosten die niet vooraf ingevuld zijn
Specifieke zorgkosten moet je meestal zelf toevoegen. Bewaar bonnetjes, facturen en vergoedingsspecificaties.
Giften aan goede doelen
Controleer of de organisatie een ANBI is en bewaar bewijs van je betaling of overeenkomst.
Reisaftrek voor openbaar vervoer
Deze aftrekpost moet je zelf invullen als je aan de voorwaarden voldoet en de kosten niet volledig vergoed krijgt.
Verdeling met je fiscale partner
Bij fiscale partners kan de verdeling van aftrekposten invloed hebben op hoeveel belasting jullie samen betalen.
Controleer je aftrekposten voordat je aangifte doet
Aftrekposten kunnen je belastingaangifte flink beïnvloeden. De belangrijkste stap is daarom simpel: controleer wat vooraf is ingevuld en voeg zelf toe wat de Belastingdienst nog niet weet.
Let vooral op de voorwaarden per aftrekpost. Sommige kosten zijn alleen aftrekbaar boven een drempel, andere vragen om bewijs of gelden alleen in specifieke situaties. Door dit vooraf goed te checken, maak je je aangifte completer en voorkom je dat je belastingvoordeel laat liggen.
Je las een artikel uit de Knab Bieb: de online verzamelplek met praktische uitleg over geldzaken.
Karin Broeksma
Karin werkte tussen 2018 en 2024 bij Knab als content marketeer. Bij Knab schreef ze veel over ondernemen, maar ook over zaken als inkomsten, uitgaven en sparen.
