Belastingschalen, -schijven, box 1 en ander jargon uitgelegd
Elk voorjaar staat weer in het teken van de belastingaangifte. De Belastingdienst probeert dit makkelijker voor je te maken, maar alsnog gebruiken ze veel jargon. Want wat zijn de verschillen tussen box 1, box 2 en box 3 nu precies? Wat zijn de belastingschijven in 2025 en hoe wordt je belastbaar inkomen nu bepaald?
Inkomstenbelasting over box 1, 2 en 3
Je betaalt belasting over je inkomen uit werk en woning, inkomen uit een aanmerkelijk belang en over je vermogen. Dit zijn de zogenaamde 3 boxen.
Wat is box 1?
In box 1 vallen de inkomsten die je vekrijgt via:
- loon
- winst uit een onderneming
- resultaat uit overige werkzaamheden
- periodieke uitkeringen
- inkomsten uit een eigen woning
Wat is box 2?
In box 2 valt inkomen uit een ‘aanmerkelijk belang’. Hier heb je alleen mee te maken als je een inkomen hebt uit een nv of een bv waar je een belang in hebt van meer dan 5%. In 2025 betaal je 24,5% belasting over je inkomsten tot € 67.804. Daarboven betaal je 31%
Wat is box 3?
In box 3 valt je vermogen. Dit is bijvoorbeeld je spaargeld en je beleggingen. Over de eerste € 57.684 betaal je in 2025 geen belasting. Heb je een fiscaal partner? Dan mag je de bedragen verdubbelen. Boven dit bedrag gaat de Belastingdienst er vanuit dat je rendement behaalt op je vermogen. Over dit rendement betaal je 36% belasting.
Lees hier meer over vermogensbelasting.
Belastbaar inkomen
Om te bepalen hoeveel belasting je over box 1 moet betalen, wordt eerst je belastbaar inkomen bepaald. Dit is iets anders dan je daadwerkelijke inkomen. Je inkomsten die in box 1 vallen, worden namelijk verlaagd door verschillende kortingen en aftrekposten.
Heffingskortingen en aftrekposten
Met behulp van aftrekposten en heffingskortingen kun je het bedrag verlagen dat je aan inkomstenbelasting betaalt.
Wat zijn aftrekposten?
Met aftrekposten kun je je belastbaar inkomen verlagen. Voorbeelden van aftrekposten zijn hypotheekrenteaftrek en persoonsgebonden aftrek wegens extra uitgaven voor bijvoorbeeld zorg, studie en giften.
Bekijk in ons totaaloverzicht van alle aftrekposten waar je recht op hebt.
Wat is heffingskorting?
Een heffingskorting is een bedrag dat in mindering wordt gebracht op de belasting die je betaalt, indien je daar recht op hebt. Welke heffingskortingen je krijgt, hangt af van je persoonlijke situatie. Zo heb je recht op de algemene heffingskorting en als je werkt, krijg je ook arbeidskorting. Je werkgever houdt hier bij het uitkeren van je salaris al rekening mee.
Alle heffingskortingen in 2025
- Algemene heffingskorting
- Arbeidskorting
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting
- Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden
- Jonggehandicaptenkorting
- Heffingskorting voor groene beleggingen
Belastingschalen, -schijven en -tarieven
Een belastingschaal is een ander woord voor een belastingschijf of belastingtarief. Hiermee bepaalt de Belastingdienst hoeveel belasting je over je inkomen in box 1 moet betalen. Je inkomen valt trapsgewijs in meerdere schalen, tenzij je met je inkomen niet boven de eerste schaal uitkomt.
Belastingaangifte doen in 2026
De belastingschijven van 2025, gebruik je pas tijdens je aangifte in 2026. Hoeveel belasting je betaalt over je inkomen wordt berekend met behulp van drie belastingtarieven.
Tabel 1. Belastingtarieven 2025 voor mensen zonder AOW
| Belastbaar inkomen | Tarief 2025 |
|---|---|
| Tot € 38.441 | 35,82% |
| Vanaf € 38.441 t/m 76.817 | 37,48% |
| Vanaf € 76.817 | 49,50% |
Heb jij voor 2025 de AOW-leeftijd bereikt? Dan gelden er lagere tarieven, omdat je geen premies voor de volksverzekeringen hoeft te betalen.
Belastingaangifte doen in 2025
Vanaf 1 maart 2025 kun je weer je aangifte inkomstenbelasting doen. Dit doe je over je inkomen uit 2024. Hierbij worden dus onderstaande belastingschijven uit 2024 gehanteerd.
Tabel 1. Belastingtarieven 2024 voor mensen zonder AOW
| Belastbaar inkomen | Tarief 2024 |
|---|---|
| € 0 t/m € 38.441 | 36,97% |
| € 75.519 of meer | 49,50% |
Kijk op de website van de Belastingdienst voor de belastingtarieven die gelden als je de AOW-leeftijd in of voor 2024 hebt bereikt.
Ben je in loondienst? Dan draag je de belasting die je over deze inkomsten betaalt gedurende het jaar af. Dit verklaart het verschil tussen jouw bruto en netto salaris.
Tip van onze financieel expert
“De tijd rond de aangifte inkomstenbelasting is een mooi moment om naar je totale financiën te kijken, aangezien je alle informatie toch erbij hebt. Stel jezelf de vraag: is mijn inkomen gestegen? Is mijn spaargeld gegroeid? En hoe ziet mijn financiële toekomst eruit? Kijk dus niet alleen terug, maar ook zeker vooruit!”
- Oskar Barendse, Financieel Expert bij Knab
Bereken zelf hoeveel belasting je betaalt
Via Knab kun je gemakkelijk berekenen hoeveel belasting je moet betalen over je inkomsten in box 1. Wil je weten hoeveel belasting je betaalt over je vermogen? Ook daar hebben we een handige calculator voor!
