Belastingschalen, -schijven, box 1 en ander jargon uitgelegd

Elk voorjaar staat weer in het teken van de belastingaangifte. De Belastingdienst probeert dit makkelijker voor je te maken, maar alsnog gebruiken ze veel jargon. Want wat zijn de verschillen tussen box 1, box 2 en box 3 nu precies? Wat zijn de belastingschijven in 2020 en hoe wordt je belastbaar inkomen nu bepaald?
Gepubliceerd
25 februari 2020
Laatst geüpdatet
20 maart 2020
Leestijd
3 minuten
- Gepubliceerd: 25 februari 2020
- Laatst geüpdate: 20 maart 2020
- Leestijd: 3 minuten

Elk voorjaar staat weer in het teken van de belastingaangifte. De Belastingdienst probeert dit makkelijker voor je te maken, maar alsnog gebruiken ze veel jargon. Want wat zijn de verschillen tussen box 1, box 2 en box 3 nu precies? Wat zijn de belastingschijven in 2020 en hoe wordt je belastbaar inkomen nu bepaald?

Inkomstenbelasting informatie

Inkomstenbelasting over box 1, 2 en 3

Je betaalt belasting over je inkomen uit werk en woning, inkomen uit een aanmerkelijk belang en over je vermogen. Dit zijn de zogenaamde 3 boxen.

• Wat is box 1?

In box 1 vallen de inkomsten die je vergaart door:

- loon
- winst uit een onderneming
- resultaat uit overige werkzaamheden
- periodieke uitkeringen
- inkomsten uit een eigen woning 

Je betaalt hier belasting over en premies voor volksverzekeringen. Deze volksverzekeringen zijn de AOW, Anw en de Wlz (Wet langdurige zorg). Hoeveel je betaalt, lees je onder het kopje belastingschalen.

• Wat is box 2?

In box 2 valt inkomen uit een ‘aanmerkelijk belang’. Hier heb je alleen mee te maken als je een inkomen hebt uit een nv of een bv waar je een belang in hebt van meer dan 5%. Over 2019 betaal je 25% belasting over dit inkomen. Over 2020 betaal je 26,25% belasting.

• Wat is box 3?

In box 3 valt je vermogen. Dit is bijvoorbeeld je spaargeld en je beleggingen. Over de eerste € 30.846 betaal je in 2020 geen belasting. Over 2019 was dit € 30.360. Heb je een fiscaal partner? Dan is de eerste € 61.692 in 2020 belastingvrij, ten opzichte van € 60.720 in 2019. Boven dit bedrag gaat de Belastingdienst er vanuit dat je rendement behaalt op je vermogen. Over dit rendement betaal je 30% belasting.

Lees hier meer over vermogensbelasting.

Belastbaar inkomen

Om te bepalen hoeveel belasting je over box 1 moet betalen, wordt eerst je belastbaar inkomen bepaald. Dit is iets anders dan je daadwerkelijke inkomen. Je inkomsten die in box 1 vallen, worden namelijk verlaagd door verschillende kortingen en aftrekposten.

Heffingskortingen en aftrekposten

Met behulp van aftrekposten en heffingskortingen kun je het bedrag verlagen dat je aan inkomstenbelasting betaalt.

• Wat zijn aftrekposten?

Met aftrekposten kun je je belastbaar inkomen verlagen. Voorbeelden van aftrekposten zijn hypotheekrenteaftrek en persoonsgebonden aftrek wegens extra uitgaven voor bijvoorbeeld zorg, studie en giften.

Bekijk in ons totaaloverzicht van alle aftrekposten waar je recht op hebt.

• Wat is heffingskorting?

Een heffingskorting is een bedrag dat in mindering wordt gebracht op de belasting die je betaalt, indien je daar recht op hebt. Welke heffingskortingen je krijgt, hangt af van je persoonlijke situatie. Zo heb je recht op de algemene heffingskorting en als je werkt, krijg je ook arbeidskorting. Je werkgever houdt hier bij het uitkeren van je salaris al rekening mee.

Alle heffingskortingen in 2020

  • Algemene heffingskorting
  • Arbeidskorting
  • Inkomensafhankelijke combinatiekorting
  • Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden
  • Jonggehandicaptenkorting
  • Levensloopverlofkorting
  • Heffingskorting voor groene beleggingen

Belastingschalen, -schijven en -tarieven

Een belastingschaal is een ander woord voor een belastingschijf of belastingtarief. Hiermee bepaalt de Belastingdienst hoeveel belasting je over je inkomen in box 1 moet betalen. Je inkomen valt trapsgewijs in meerdere schalen, tenzij je met je inkomen niet boven de eerste schaal uitkomt.

De belastingschijven in 2020

Hoeveel belasting je betaalt over je inkomen wordt vanaf 2020 berekend met behulp van twee belastingtarieven. Tot € 68.507 geldt het basistarief van 37,35%. Komt jouw belastbaar inkomen hierboven uit? Voor het deel dat boven € 68.507 uitkomt, geldt het toptarief van 49,5%. Dit 'tweeschijvenstelsel' is nieuw geïntroduceerd in 2020. Voor 2020 golden er meer schijven.

Tabel 2. Belastingtarieven 2020 voor mensen zonder AOW

Belastbaar inkomen Tarief 2020
€ 0 t/m € 68.507 37,35%
€ 68.507 of meer 49,50%

Heb jij de AOW-leeftijd in 2020 bereikt? Dan gelden er lagere tarieven, omdat je geen premies voor de volksverzekeringen hoeft te betalen. Bekijk in ons artikel over AOW in 2020 welke belastingtarieven voor jou gelden.

Belastingaangifte doen in 2020

Vanaf 1 maart 2020 kun je weer belastingaangifte doen. Dit doe je over je inkomen uit 2019. Hierbij worden dus de belastingschijven uit 2019 gehanteerd. De belastingschijven in 2019 - geen AOW

Tabel 1. Belastingtarieven 2019 voor mensen zonder AOW

Belastbaar inkomen Tarief 2019
€ 0 t/m € 20.142 36,65%
€ 20.143 t/m € 33.994 38,10%
€ 33.995 t/m € 68.507 38,10%
Meer dan € 68.507 51,75%

Kijk op de website van de Belastingdienst voor de belastingtarieven die gelden als je de AOW-leeftijd in of voor 2019 hebt bereikt.

Rekenvoorbeeld
Stel, jouw belastbaar inkomen is € 45.000 in 2019. Dan betaal je 36,65% belasting over de eerste € 20.384 = € 7.470,74. Over het overige inkomen betaal je € 38,10% = € 9.378,70. In totaal betaal je € 16.849,44 aan belasting over je inkomen in box 1.

Ben je in loondienst? Dan draag je de belasting die je over deze inkomsten betaalt gedurende het jaar af. Dit verklaart het verschil tussen jouw bruto en netto salaris.

Fout in aanslag 2019 en voorlopige aanslag 2020 over box 3

Er zit een fout in het aangifteprogramma 2019 en in de voorlopige aanslagen 2020 die zijn verstuurd. Hier heb je mee te maken als je belasting betaalt over je vermogen in box 3. Het lijkt namelijk alsof je meer belasting moet betalen over je vermogen in box 3 dan je daadwerkelijk hoeft. De Belastingdienst zal de aangifteprogramma’s voor het jaar 2019 zo snel mogelijk aanpassen. Bij de definitieve aanslagen over 2019 en 2020 zullen de bedragen wel kloppen.

Lees hier meer over op de website van de Rijksoverheid.

Tip van onze financieel expert

Oskar Barendse, Knab Pro, Manager Financiële Planning“De tijd rond de aangifte inkomstenbelasting is een mooi moment om naar je totale financiën te kijken, aangezien je alle informatie toch erbij hebt. Stel jezelf de vraag: is mijn inkomen gestegen? Is mijn spaargeld gegroeid? En hoe ziet mijn financiële toekomst eruit? Kijk dus niet alleen terug, maar ook zeker vooruit!”

- Oskar Barendse, Manager Financiële Planning bij Knab

Bereken zelf hoeveel belasting je betaalt

Via Knab kun je gemakkelijk berekenen hoeveel belasting je moet betalen over je inkomsten in box 1. Wil je juist weten hoeveel belasting je betaalt over je vermogen? Ook daar hebben we een handige calculator voor!



Geschreven door:

Jade Karthaus

Content specialist

Gecheckt door:

Oskar Barendse

Manager Financiële Planning


Deel via:

Ook interessant voor jou

Hoeveel inkomstenbelasting betaal jij in 2020?  Bereken nu

Bij Knab behoud jij gemakkelijk het inzicht in je financiën