Aangifte inkomstenbelasting: wat je moet weten in 2026

Elk jaar is het voor veel mensen weer even stress: de aangifte inkomstenbelasting. Voor de één is het zo geregeld, voor de ander vraagt het om wat meer uitzoekwerk. Wat moet je precies opgeven? Wat mag je aftrekken? En welke regels gelden in 2026? In dit artikel lees je de belangrijkste punten op een rij.

Zzp’er? Lees dan ook het artikel Hoe doe je belastingaangifte als zzp’er?.

Wanneer moet je aangifte doen?

Je kunt je aangifte inkomstenbelasting doen vanaf 1 maart. Dien je je aangifte vóór 1 april in, dan krijg je in principe uiterlijk 1 juli bericht van de Belastingdienst.

De uiterste datum om aangifte te doen is 1 mei. Red je dat niet, dan kun je vóór die datum uitstel aanvragen. Doe je dat niet en ben je te laat, dan loop je het risico op een boete.

Een voorlopige aanslag aanvragen

Heb je een redelijk stabiel inkomen en verwacht je geen grote veranderingen? Dan kan een voorlopige aanslag handig zijn. Je betaalt de belasting die je verwacht verschuldigd te zijn dan gespreid over het jaar, of je ontvangt je belastingteruggave alvast maandelijks.

Het jaar erop doe je de definitieve aangifte en worden de bedragen met elkaar verrekend.

Wat heb je nodig voor je aangifte?

Welke gegevens je nodig hebt, hangt af van je persoonlijke situatie. Denk bijvoorbeeld aan:

• jaaropgaven
• het fiscaal jaaroverzicht van je bank
• je DigiD

Op de website van de Belastingdienst vind je een compleet overzicht van de benodigde gegevens.

De drie belastingboxen

In Nederland werkt de inkomstenbelasting met drie boxen:

• box 1: inkomen uit werk en woning
• box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang
• box 3: inkomen uit sparen en beleggen

Voor de meeste particulieren zijn vooral box 1 en box 3 relevant.

Box 1: inkomen uit werk en woning

In box 1 geef je onder andere op:

• loon, uitkering of pensioen
• winst uit onderneming
• inkomsten als freelancer of artiest
• ontvangen alimentatie en lijfrente-uitkeringen
• het eigenwoningforfait

Van dit totaal trek je de aftrekposten af waarop je recht hebt.

Aftrekposten in box 1

In box 1 kun je je belasting verlagen met aftrekposten, zoals:

• kosten voor de eigen woning
• premies voor lijfrenten
• persoonsgebonden aftrek, zoals zorgkosten, giften en alimentatie

Meer voorbeelden vind je in het artikel over aftrekposten bij je belastingaangifte.

Tarieven inkomstenbelasting box 1 in 2026

Heb je nog geen AOW-leeftijd bereikt, dan gelden in 2026 de volgende tarieven:

Voor AOW-gerechtigden gelden lagere tarieven. Die vind je in het artikel over de belastingtarieven na de AOW-leeftijd.

Heffingskortingen

Na het berekenen van de belasting kun je heffingskortingen toepassen, zoals:

• de algemene heffingskorting (inkomensafhankelijk)
• de arbeidskorting (voor wie werkt)

Deze kortingen verlagen het bedrag dat je uiteindelijk betaalt.

Box 3: sparen en beleggen

In box 3 betaal je belasting over je vermogen. Dat is je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen, minus eventuele schulden.

Heffingsvrij vermogen

In 2026 geldt een heffingsvrij vermogen van:

• € 59.357 per persoon
• € 118.714 met een fiscale partner

Over het vermogen boven deze grens betaal je belasting.

Belastingtarief box 3

In 2026 betaal je 36% belasting over het berekende rendement. De Belastingdienst werkt daarbij met verschillende forfaitaire rendementen voor spaargeld, beleggingen en schulden.

De manier waarop box 3 wordt berekend blijft complex en is de afgelopen jaren meerdere keren aangepast. Uiteindelijk wil de overheid overstappen op belasting over het werkelijk behaalde rendement, maar zover is het nog niet.

Heb je een eigen woning?

Heb je een koopwoning, dan geef je onder andere het eigenwoningforfait op in box 1. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van je woning.

Daarnaast kun je aftrekposten hebben, zoals hypotheekrente en erfpachtcanon. Met de checklist belastingaangifte als huiseigenaar zie je waar je op moet letten.

Pensioen en lijfrente: vergeet dit niet

Bij je aangifte speelt pensioen vaak een grotere rol dan je denkt. Premies voor lijfrenten kunnen aftrekbaar zijn en uitkeringen worden belast in box 1.

Tip: Sinds juni 2024 volgden ruim 10.000 mensen ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.

Handige extra’s

Wil je voorkomen dat je geld laat liggen? Lees dan ook de tips om geen geld mis te lopen bij je belastingaangifte.