Knab maakt gebruik van cookies voor een goede werking van de site, voor tracking en voor het bijhouden van statistieken. Ga je verder op de site? Dan stem je erin toe dat wij cookies plaatsen. Lees meer over Knab Cookies.

6 dingen die je altijd al wilde weten over hypotheekrenteaftrek

Al jaren is het een veelbesproken onderwerp in politieke en maatschappelijke discussies: de hypotheekrenteaftrek. Afschaffen of niet? Tot nu toe heb jij je met deze kwestie nooit zo bezig gehouden. Nu je zelf op zoek bent naar een koophuis, wordt het ineens relevant voor je. Maar wat is het eigenlijk? En hoe werkt dat dan precies? Voor jou is het allemaal abracadabra, maar je wilt er graag wat meer over weten. In dit blog geven we antwoord op 6 veel gestelde vragen.

Hypotheekrenteaftrek

1. Wat is hypotheekrente?

Voor het uitlenen van geld vraagt jouw hypotheekverstrekker een vergoeding: hypotheekrente. De som geld die je leent voor een huis is meestal best groot en je doet er lang over deze lening terug te betalen. Hierdoor kan de hypotheekrente oplopen tot een behoorlijk bedrag.

2. Wat is hypotheekrenteaftrek?

Bummer. Hypotheekrente maakt het kopen van een eigen huis dus een nóg duurder geintje dan het sowieso al is. Daar heeft de overheid iets op gevonden. Zij wil het kopen van huizen en het afsluiten van hypotheken stimuleren, want dat is goed voor onze economie. Daarom heeft de overheid een fiscale regel in het leven geroepen die het bezit van een eigen woning aantrekkelijker moet maken.

3. Hoe werkt het?

Jaarlijks geef je bij de belastingaangifte in box 1 je inkomen uit werk en woning aan. Behalve je inkomen mag je hierin ook aftrekposten invullen, bijvoorbeeld je reiskosten voor woon-werkverkeer. Heb je een eigen woning? Dan mag je de hypotheekrente invullen als aftrekpost in box 1. Daarnaast vul je ook het eigenwoningforfait in. Kort gezegd is dit een drempel voor de hypotheekrenteaftrek. Na het optellen van het eigenwoningforfait en het aftrekken van de hypotheekrente, valt je belastbaar inkomen lager uit dan je werkelijke inkomen. Omdat er voor de belasting wordt gerekend met een lager inkomen, betaal je uiteindelijk minder inkomstenbelasting dan wanneer je geen eigen huis zou hebben.

Rekenvoorbeeld geen eigen woning
Loes verdient € 40.000 bruto per jaar. Bij de belastingaangifte geeft ze dit op in box 1. Omdat ze geen eigen huis heeft, geeft Loes geen eigenwoningforfait op en geen hypotheekrente.
Over € 19.989 van Loes’ inkomen wordt 36,55% belasting en over het deel daarboven 40,8%. Over dit jaar betaalt Loes dus € 15.470 belasting.

Rekenvoorbeeld eigen woning
Trix verdient net als Loes ook € 40.000 bruto per jaar. Trix heeft een eigen huis, dus ze geeft bij de belastingaangifte in box 1 niet alleen haar inkomen op maar ook haar eigenwoningforfait en hypotheekrente. Trix heeft een hypotheek van € 150.000 waarover ze 5,2% hypotheekrente betaalt. De WOZ-waarde van de woning is € 100.000. Bij Trix’ inkomen wordt eerst het eigenwoningforfait opgeteld van 0,7% van de WOZ-waarde en vervolgens de hypotheekrente afgetrokken.

Trix heeft dus een belastbaar inkomen van € 32.900, ruim € 7.000 lager dan Loes terwijl zij hetzelfde verdienen. Nu de belastingsom.

Over € 19.989 van Trix’ inkomen betaalt ze 36,55% belasting en over het deel daarboven 40,8%. Over dit jaar betaalt Trix in totaal dus € 12.574 belasting. Loes en Trix verdienen allebei precies evenveel, maar Trix betaalt vanwege haar eigen woning € 2.896 minder belasting. 

Let op: in de plannen van het conceptregeerakkoord van VVD, D66, CDA en ChristenUnie gaat de hypotheekrenteaftrek op de schop. Vanaf 2020 wordt deze versneld afgebouwd, maar daar staat wel een korting op het eigenwoningforfait tegenover. Hoe dit precies werkt, lees je hier.

4. Wanneer heb je er recht op?

Om de hypotheekrente te mogen aftrekken van je inkomen, moeten jouw huis en hypotheek aan bepaalde voorwaarden voldoen. De afgelopen jaren zijn de eisen flink aangescherpt, lees in dit blog welke nieuwe regels voor hypotheekrenteaftrek er zijn doorgevoerd. Voldoet je hypotheek niet aan de wettelijke eisen of kom jij je verplichtingen niet na? Dan vervalt je recht.

Kort samengevat moet je aan deze voorwaarden voldoen:

  • Je hypotheekschuld is bedoeld voor aankoop, verbetering of onderhoud van een huis dat jouw hoofdverblijf is.
  • Sluit je een nieuwe hypotheek af? Dan ben je verplicht dit binnen dertig jaar helemaal terug te betalen. Je kunt kiezen uit twee aflossingsvormen: annuïtair of lineair. Lees er alles over in het gratis e-book 'Annuïtair of lineair aflossen'
  • Heb jij al een koophuis en je hypotheek afgesloten vóór 1 januari 2013? Dan heb je ook recht op aftrek als je niet (volledig) aflost op je hypotheek.
  • Dan is er nog de bijleenregeling. Koop je je volgende huis binnen drie jaar nadat je je vorige huis hebt verkocht met overwaarde? Dan ben je verplicht die vrijgekomen overwaarde te investeren in je nieuwe woning. Doe je dat niet en sluit je een volledige nieuwe hypotheek af voor je nieuwe huis? Dan heb je geen recht op aftrek over het deel van je hypotheek wat gelijk is aan het bedrag van die vrijgekomen overwaarde.
  • Je mag sinds 2001 is de hypotheekrente nog maar maximaal 30 jaar aftrekken van je inkomstenbelasting.

5. Wanneer heb je er geen recht op?

  • Als je na 2013 een nieuwe hypotheek(deel) hebt afgesloten waarop je niet (volledig) aflost, mag je de hypotheekrente niet aftrekken van je inkomen.
  • Heb je twee huizen? Dan mag je alleen de hypotheekrente aftrekken van het huis waar je woont. Is de reden dat je twee huizen hebt dat je gaat verhuizen en je oude huis nog niet verkocht is, of ga je vanwege een relatiebreuk ergens anders wonen? Dan kun je gebruik maken van de verhuisregeling of de scheidingsregeling, waarmee je tijdelijk het recht houdt op aftrek op je oude huis.

6. Wanneer wordt de teruggave uitbetaald?

Je kunt de aftrek een keer per jaar terugvragen, als je belastingaangifte over dat jaar doet. In dat geval krijg je de teveel betaalde hypotheekrente dus achteraf terug van de Belastingdienst. Je kunt er ook voor kiezen elke maand een voorlopige teruggave te krijgen. Houd er wel rekening mee dat naarmate je meer aflost, je steeds minder kunt aftrekken. 

Wil je meer weten over belastingaangifte als woningeigenaar? Download dan onze gratis checklist 'Belastingaangifte'. Zo weet je hoe je alles correct opgeeft en welke kosten je mag aftrekken van je inkomen. Handig! 


Marit Rooijakkers
Marit schrijft voor Knab, jouw persoonlijke assistent die jou helpt betere beslissingen over geld te nemen. Nu en in de toekomst.


Deel via:

Ook interessant voor jou

Ontdek binnen 10 minuten jouw voordeligste hypotheek