Zo zit het met de hypotheekrenteaftrek in 2019
Heb je een eigen woning, met een hypotheek? Dan weet je vast dat je de rente die je betaalt onder voorwaarden mag aftrekken van de inkomstenbelasting. Dit noemen we de hypotheekrenteaftrek. Hierdoor wordt je belastbare inkomen lager en betaal je minder belasting. Het fiscale voordeel hiervan wordt echter stukje bij beetje minder. In dit artikel lees je hoe het zit met de hypotheekrenteaftrek in 2019.
Dit artikel gaat over de regels van 2019. Ben jij juist benieuwd naar de actuele regels? Lees dan over alle wijzigingen rondom je hypotheek in 2022.
Hypotheekrenteaftrek in 2019
Het tarief waartegen je de rente mag aftrekken van de belasting, hangt af van je inkomen. In 2019 is het maximale tarief 49%. Dat is 0,5% minder dan in 2018.Rijkeluis-subsidie?
De hypotheekrenteaftrek is in leven geroepen om de woningmarkt te stimuleren. Doordat je de hypotheekrente kan aftrekken van je belastbaar inkomen, wordt het immers voordeliger om een huis te kopen.
In de praktijk bleek het belastingvoordeel voor iemand met een inkomen in de hoogste belastingschijf groter dan voor iemand met een inkomen in een lagere belastingschijf. In de volksmond wordt de aftrek daarom ook wel eens de ‘rijkeluis-subsidie’ genoemd. Om het verschil tussen de schijven te verkleinen, is in 2014 de tariefcorrectie ingevoerd.
Versnelde afbouw hypotheekrenteaftrek
De tariefcorrectie hield in dat de hypotheekrenteaftrek jaarlijks werd verlaagd. Dit ging in stapjes van 0,5% per jaar, totdat in 2042 het streeftarief van 37,05% zou worden bereikt.
Op Prinsjesdag 2017 werd echter bekendgemaakt dat de hypotheekrenteaftrek versneld wordt afgebouwd. Vanaf 2020 gaat het maximale tarief omlaag in vier stappen van 3% per jaar. In plaats van in het jaar 2042 wordt het maximumtarief nu bijna 20 jaar eerder bereikt, namelijk in 2023.
Hoeveel kost het je?
Val je in de hoogste belastingschijf? Dan voel je de verlaging van de hypotheekrenteaftrek waarschijnlijk het meest in je portemonnee. Hoeveel het je precies gaat kosten? Bekijk onderstaand rekenvoorbeeld maar eens.
Rekenvoorbeeld hypotheekrenteaftrek
Stel: je hebt een inkomen van € 80.000 per jaar en belandt daarmee in de hoogste belastingschijf. De WOZ-waarde van jouw woning is € 500.000 en je hebt een eigenwoningforfait van (0,7% van € 500.000 =) € 3.500. Daarnaast betaal je elk jaar € 12.000 aan rente en is deze rente volledig aftrekbaar.
Voor het rekenvoorbeeld gaan we er even vanuit dat deze variabelen gelijk blijven, dus ook het eigenwoningforfait.
2018
In 2018 betaal je in de hoogste belastingschijf 51,95%. Het voordeel van hypotheekrenteaftrek is 51,95% x (€ 12.000 - € 3.500) = € 4.415,75. Maar je kan de hypotheekrente aftrekken tegen maximaal 49,5%, in plaats van tegen 51,95 %. Je krijgt daarom 49,5% x (€ 12.000 - € 3.500) = € 4.207,50 terug.
2019
In 2019 betaal je in de hoogste belastingschijf 51,75%. Het voordeel van hypotheekrenteaftrek is 51,75% x (€ 12.000 - € 3.500) = € 4.398,75. Maar je kan de hypotheekrente aftrekken tegen maximaal 49%, in plaats van tegen 51,75%. Je krijgt daarom 49% x (€ 12.000 - € 3.500) = € 4.165 terug.
2023
In 2023 betaal je in de hoogste belastingschijf 49,5%. Het voordeel van hypotheekrenteaftrek is 49,5% x (€ 12.000 - € 3.500) = € 4.207,50. Maar je kan de hypotheekrente aftrekken tegen maximaal 37,05%, in plaats van 49,5%. Je krijgt daarom 37,05% x (€ 12.000 - € 3.500) = € 3.149,25 terug.
Ter compensatie: het eigenwoningforfait
Het voordeel van de hypotheekrenteaftrek wordt dus steeds iets kleiner. Maar ter compensatie verlaagt het Kabinet de maximale bijtelling voor het eigenwoningforfait.
Het eigenwoningforfait is een soort belasting die je betaalt, omdat je een eigen woning hebt. Het deel van je hypotheekrente dat je mag aftrekken is gebaseerd op de betaalde hypotheekrente, min het eigenwoningforfait. In 2019 is het eigenwoningforfait dat je moet betalen nog maar 0,65% van de WOZ-waarde, in plaats van 0,7% in 2018. In 2023 komt het eigenwoningforfait op 0,45%. Het effect van het verlagen van de eigenwoningforfait is naar verwachting minimaal, omdat de huizenprijzen flink stijgen.
Afschaffing van de hypotheekrenteaftrek
Nu de economie in de lift zit, is het minder nodig om de woningmarkt te stimuleren. Er zijn daarom nog wel eens discussies of de hypotheekrenteaftrek niet helemaal moet worden afgeschaft. Maar dit is nog niet aan de orde. Voorlopig kunnen we dus blijven profiteren van het belastingvoordeel dat de hypotheekrenteaftrek met zich meebrengt.Alle ins & outs over de hypotheekrente
Koop jij binnenkort je eerste woning en wil je meer weten over de hypotheekrenteaftrek? Download dan het gratis e-book ‘Alles wat je moet weten over de hypotheekrente’. Daarin lees je hoe de hypotheekrenteaftrek precies werkt en hoe je ervan kunt profiteren.
Arlette Cernëus
Arlette is Content Marketeer en werkt sinds september 2016 bij Knab. Ze schrijft voornamelijk over financiële zaken, zoals hypotheken, verzekeren en belastingen. Zo helpt ze jou grip te krijgen op je financiën.
