Knab maakt gebruik van cookies voor een goede werking van de site, voor tracking en voor het bijhouden van statistieken. Ga je verder op de site? Dan stem je erin toe dat wij cookies plaatsen. Lees meer over Knab Cookies.

Bijleenregeling: over hypotheekrenteaftrek en overwaarde

Jarenlang heb je heerlijk in je appartementje gewoond. Nu is het tijd voor wat groters. Op naar de volgende woning! Opnieuw dompel je jezelf onder in de wereld van hypotheken. En dat is toch wel anders nu je je volgende woning koopt. Zo krijg je te horen dat je de overwaarde van je huidige appartement moet besteden aan je nieuwe woning. Waarom precies? Nou, dat heeft te maken met de hypotheekrenteaftrek en specifieker, met de bijleenregeling. Lees verder!

Dit is de bijleenregeling

Iedereen die na 2003 z’n woning met overwaarde verkoopt en vervolgens een ander huis koopt, krijgt te maken met de bijleenregeling. Deze regeling beperkt jouw recht op hypotheekrenteaftrek. Wat dit precies betekent, leggen we stap voor stap uit.

Bijleenregeling-551956-edited.jpg

Wat is overwaarde?

Je krijgt dus te maken met deze beperking van de hypotheekrenteaftrek als je je huidige woning met overwaarde verkoopt. Maar wat is je overwaarde precies? Nou, dit is niet zo lastig om te berekenen. Je overwaarde is het bedrag dat overblijft als je de verkoopprijs neemt van je oude woning en daar je hypotheekschuld en de makelaarscourtage van aftrekt.

Rekenvoorbeeld
Stel dat je jouw huis voor € 250.000 verkoopt, de makelaarskosten € 2.000 bedragen en je een hypotheekschuld hebt van € 200.000. Dan is je overwaarde € 48.000.

grafiek.rekenvoorbeeldoverwaarde.10.jpg

Bijleenregeling beperkt hypotheekrenteaftrek

Als je al eerder een huis hebt gekocht, dan weet je natuurlijk al een hoop van hypotheekrenteaftrek. Van dit belastingvoordeel kun je maximaal dertig jaar profiteren. Je hebt er alleen recht op als het gaat om je hoofdverblijf. De hypotheekrente over een tweede huis of vakantiewoning mag je dus niet aftrekken. Daarnaast moet je sinds 2013 aflossen op je hypotheek. Doe je dat niet, dan kun je fluiten naar hypotheekrenteaftrek.

Overwaarde gebruiken
Als je toe bent aan een nieuwe woning, komt er wat meer bij kijken om je recht op hypotheekrenteaftrek te behouden. Je moet namelijk de overwaarde van je oude huis gebruiken voor de financiering van je nieuwe woning.

Wat als je de overwaarde voor iets anders wilt gebruiken? Dan leen je dit bedrag weer bij voor je nieuwe huis. Maar of dat slim is? Over het bedrag ter hoogte van de overwaarde mag je geen hypotheekrente aftrekken. Dat scheelt je waarschijnlijk best veel geld.

Rekenvoorbeeld 
Stel dat je een volgende woning koopt voor € 300.000 en een overwaarde hebt van € 48.000. Dan mag je de hypotheekrente aftrekken over een lening van maximaal € 252.000. Stel dat deze 5% is, dan mag je dus € 12.600 aftrekken op jaarbasis.

Leen je meer dan € 252.000, bijvoorbeeld € 280.000? Dan mag je de hypotheekrente niet aftrekken over het verschil € 28.000.

Bij hypotheekrente van 5% is dat een jaarlijks bedrag van € 28.000 x 5% = € 1.400, dat niet aftrekbaar is.

Rekenvoorbeeld hypotheekrenteaftrek

Na drie jaar geen beperking meer

Koop je na de verkoop van je woning geen nieuw huis, bijvoorbeeld omdat je gaat huren? Als je drie jaar lang wacht met kopen, mag je gewoon weer alle hypotheekrente aftrekken van de belasting. Maar let op, je hebt in totaal maximaal dertig jaar recht op hypotheekrenteaftrek.

Ben je op zoek naar een volgende woning? Voor goed hypotheekadvies is het van belang dat je een aantal documenten aanlevert. Met deze handige checklist Documenten hypotheekadvies weet je precies welke dat zijn.


Jade Karthaus
Jade werkt bij Knab, dé plek waar je online je geldzaken slim regelt. Van je hypotheek tot aan je financiële planning.


Deel via:
checklist documenten volgende woning

Ook interessant voor jou

Ontdek binnen 10 minuten jouw voordeligste hypotheek