Wat is lijfrente? De belangrijkste 3 opties uitgelegd

Ben jij al bezig met je pensioen? Veel mensen schuiven dit liever voor zich uit, maar hoe eerder je begint, hoe groter de kans dat je later een prettig inkomen hebt om van te leven. Eén van de manieren om zelf extra pensioen op te bouwen is via lijfrente. Maar wat is lijfrente precies en welke mogelijkheden heb je?

Wat is lijfrente?

Een lijfrente is een fiscaal aantrekkelijke manier om extra vermogen op te bouwen voor later. Je legt geld in tijdens je werkzame leven en laat dit op een later moment periodiek uitkeren als aanvulling op je pensioen. Dat kan voor jezelf zijn, maar ook voor je partner, kind of kleinkind.

Je kunt eenmalig inleggen of juist periodiek, bijvoorbeeld maandelijks of jaarlijks. Het opgebouwde bedrag gebruik je later als extra inkomen naast bijvoorbeeld AOW en werkgeverspensioen.

Fiscaal voordeel van lijfrente

Lijfrente is populair vanwege het belastingvoordeel. De inleg mag je onder voorwaarden aftrekken van je belastbaar inkomen, zolang je binnen je jaarruimte of reserveringsruimte blijft. Hierdoor betaal je nu minder inkomstenbelasting.

Sinds de invoering van het huidige stelsel geldt dat een lijfrente-uitkering moet starten vanaf het moment dat je de AOW-leeftijd bereikt. Laat je de lijfrente niet volgens de regels uitkeren, dan wordt de uitkering vanaf 2026 altijd belast en kan er een boete volgen.

Een extra voordeel is dat het opgebouwde lijfrentekapitaal niet meetelt in box 3. Je betaalt er dus geen vermogensbelasting over, zolang het geld vaststaat in de lijfrente. Over de uitkeringen betaal je later wel inkomstenbelasting.

Voordelen van lijfrente

• Je kunt fiscaal voordelig sparen of beleggen voor later.
• Het opgebouwde vermogen valt buiten box 3.
• Je kunt kiezen uit verschillende vormen, passend bij jouw situatie.
• Bij bancaire lijfrente gaat het resterende vermogen bij overlijden naar je erfgenamen.

Nadelen van lijfrente

• Het geld staat vast; tussentijds opnemen kan leiden tot belasting en boete.
• Bij sommige varianten zijn de kosten relatief hoog.
• Bij een verzekerde lijfrente kan het resterende bedrag bij overlijden (deels) naar de verzekeraar gaan.

Drie verschillende soorten lijfrente

Er zijn drie manieren om een lijfrente op te bouwen: via een lijfrentespaarrekening, een lijfrentebeleggingsrekening en een lijfrenteverzekering. De eerste twee worden ook wel bancaire lijfrentes genoemd.

Lijfrentespaarrekening (pensioenspaarrekening)
Bij deze vorm stort je geld op een geblokkeerde spaarrekening. Je bouwt vermogen op tegen een vaste of variabele rente. Zodra je de uitkeringsfase bereikt, laat je het bedrag periodiek uitkeren. Het resterende saldo gaat bij overlijden naar je erfgenamen. Knab biedt hiervoor een eigen product: Knab Pensioensparen.

Lijfrentebeleggingsrekening (pensioenbeleggingsrekening)
Dit is een geblokkeerde beleggingsrekening waarop je periodiek of eenmalig geld inlegt. Je vermogen wordt belegd tot je met pensioen gaat. De uiteindelijke uitkering hangt af van het behaalde rendement. Het nadeel is dat je tot de pensioendatum niet bij het geld kunt. Knab biedt naast een pensioenbeleggingsrekening ook een reguliere beleggingsrekening waarmee je vrijer kunt beleggen voor later.

Lijfrenteverzekering
De lijfrenteverzekering is minder populair geworden sinds de invoering van het huidige regime in 2006. De kosten liggen vaak hoger en de flexibiliteit is beperkt. Een voordeel kan zijn dat een verzekerde lijfrente levenslang kan worden uitgekeerd. Voorheen kon deze vorm ook worden gebruikt om eerder te stoppen met werken, maar dat is tegenwoordig niet meer toegestaan. Wie eerder wil stoppen met werken, kiest meestal voor bancaire lijfrente of andere oplossingen.

Meer hierover lees je in het artikel eerder stoppen met werken: wat zijn de mogelijkheden.

Periodiek of eenmalig opbouwen

Je kunt op elk moment beginnen met inleggen. Dat kan periodiek, bijvoorbeeld elke maand, of eenmalig via een koopsom. Zo’n eenmalige inleg komt vaak voor bij mensen die een groter bedrag ontvangen, bijvoorbeeld uit een erfenis of na verkoop van een bedrijf.

Lijfrente laten uitkeren

Tijdens de uitkeringsfase wordt het opgebouwde vermogen omgezet in periodieke uitkeringen. Bij bancaire lijfrente spreek je met de aanbieder af hoe lang de uitkeringen lopen en hoe vaak je deze ontvangt. Meestal is dit maandelijks, vanaf de AOW-leeftijd.

Bij spaar- en beleggingslijfrente is de uitkering altijd tijdelijk, omdat het kapitaal opraakt. Bij een verzekerde lijfrente kan de uitkering tijdelijk of levenslang zijn, afhankelijk van de afspraken in de polis.

Inzicht in jouw financiële toekomst

Lijfrente kan een belangrijke rol spelen in het opbouwen van extra pensioen. Welke vorm het beste bij je past, hangt af van je inkomen, risicobereidheid en plannen voor later.

Wil je meer weten over andere manieren om vermogen op te bouwen voor later? Lees dan ook meer over sparen voor later.

Tip: Sinds juni 2024 volgden ruim 10.000 mensen ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.