Zakelijk rijden als zzp’er: dit zijn de belastingregels in 2026

Maak je als zzp’er veel kilometers voor je werk, dan kan een auto onmisbaar zijn. Maar wat is fiscaal slimmer: rijden in je privéauto of een auto op de zaak? En met welke belastingregels moet je in 2026 rekening houden als het gaat om zakelijk rijden? Hieronder zetten we alles overzichtelijk voor je op een rij.

Zakelijk rijden met je privéauto

Veel zzp’ers rijden zakelijk in hun privéauto. Dat kan gunstig zijn als je relatief veel privékilometers maakt.

Voor zakelijke ritten met je privéauto mag je in 2026 € 0,23 per kilometer aftrekken van je winst. Dit bedrag wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid. Daarnaast mag je de btw op onderhoud en gebruik aftrekken, maar alleen voor het deel dat ziet op je belaste omzet. Btw over privégebruik is niet aftrekbaar.

Een goede rittenregistratie is hierbij essentieel. Zo kun je aantonen hoeveel kilometers je zakelijk rijdt.
Wil je kosten doorberekenen aan klanten? Lees dan hoe het werkt als je een kilometervergoeding vraagt.

Auto op de zaak: fiscale voordelen

Koop je een auto op naam van de zaak, dan behoort deze tot je ondernemingsvermogen. Je mag dan bij de aangifte inkomstenbelasting vrijwel alle autokosten aftrekken van je winst, zoals:

• afschrijving of leasekosten;
• brandstof;
• onderhoud en reparaties;
• verzekeringen.

Ook de btw op aanschaf en gebruik is in principe aftrekbaar.

Rijd je in een bestelbus met grijs kenteken, dan kun je gebruikmaken van extra belastingvoordelen, zoals een lagere motorrijtuigenbelasting en vrijstelling van BPM.

Kilometerregistratie: onmisbaar

Gebruik je een zakelijke auto ook privé, dan moet je een sluitende rittenregistratie bijhouden. Dat kan handmatig, in Excel of met een app die voldoet aan het Keurmerk RitRegistratieSystemen.

Rijd je niet meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan wordt de auto als volledig zakelijk gezien en voorkom je bijtelling. Zonder goede registratie loop je het risico dat de Belastingdienst alsnog bijtelling toepast.

Bijtelling voor privégebruik in 2026

Gebruik je de zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan krijg je te maken met bijtelling.

Voor nieuwe auto’s geldt in 2026:

• 22% bijtelling voor brandstofauto’s;
• 18% bijtelling voor elektrische auto’s tot een cataloguswaarde van € 30.000;
• over het bedrag daarboven geldt 22% bijtelling.

Vanaf 2027 loopt het voordeel voor elektrische auto’s verder terug. Energiezuinig rijden wordt dus nog steeds gestimuleerd, maar steeds minder.

De bijtelling wordt verwerkt in je winstberekening. Let op: de bijtelling kan nooit hoger zijn dan de totale aftrekbare autokosten.

Btw-correctie voor privégebruik

Naast bijtelling moet je ook btw corrigeren voor privégebruik van de zakelijke auto. Dat kan op twee manieren:

1. Je berekent het privégebruik op basis van je werkelijke kilometers en betaalt de btw naar rato terug.
2. Je gebruikt de forfaitaire regeling en betaalt 2,7% van de cataloguswaarde inclusief btw en BPM. Is de auto ouder dan vijf jaar, dan is dit 1,5%.

Welke methode gunstiger is, verschilt per situatie.

Meer weten? Bekijk ook hoe dit werkt bij een zakelijke leaseauto.

Wat is fiscaal voordeliger?

Of privé of zakelijk rijden voor jou gunstiger is, hangt af van:

• het aantal zakelijke kilometers;
• het aantal privékilometers;
• de waarde en leeftijd van de auto;
• de hoogte van je winst.

Maak je veel zakelijke kilometers, dan is een auto op de zaak vaak aantrekkelijk. Rijd je vooral privé, dan is rijden in je privéauto meestal voordeliger.

Bedrijfsauto verzekeren: verplicht

Staat de auto op naam van je onderneming, dan ben je verplicht om een zakelijke autoverzekering af te sluiten. Een particuliere verzekering dekt schade tijdens werk meestal niet.

De kosten van een zakelijke verzekering zijn aftrekbaar. Staat de auto privé op jouw naam, dan mag je ook particulier verzekeren, maar zijn de kosten niet aftrekbaar.

Stap je over van een particuliere naar een zakelijke verzekering? Dan kun je je schadevrije jaren vaak meenemen. Lees hier hoe je schadevrije jaren opvraagt.

Houd je ritten bij met het Knab Boekhoudpakket

Met het Knab Boekhoudpakket leg je eenvoudig je ritten en kilometers vast. Je kunt ritten kopiëren, afstanden automatisch laten berekenen en meerdere vervoersmiddelen bijhouden. Handig als je wisselt tussen auto, fiets of openbaar vervoer.

Je las een artikel uit de Knab Bieb: de online verzamelplek met praktische uitleg voor zzp’ers die hun geldzaken slim willen regelen.