Belastingaangifte zzp: hoe doe je dat?

Belastingaangifte doen als zzp’er kan best ingewikkeld voelen. Welke kosten mag je aftrekken? Aan welke voorwaarden moet je voldoen? En hoe zorg je dat je geen belastingvoordeel laat liggen? In dit artikel lees je stap voor stap hoe je jouw belastingaangifte inkomstenbelasting correct invult en waar je als zzp’er extra op kunt letten.

Wanneer moet je belastingaangifte doen als zzp’er?

De aangifte inkomstenbelasting moet elk jaar vóór 1 mei bij de Belastingdienst binnen zijn. Doe je aangifte vóór 1 april, dan hoor je meestal uiterlijk 1 juli of je geld terugkrijgt of moet bijbetalen.

Dit artikel gaat over de inkomstenbelasting. De regels en deadlines voor de omzetbelasting zijn anders. In dit artikel lees je hoe en wanneer je btw-aangifte doet als zzp’er.

Uitstel aanvragen voor je belastingaangifte

Lukt het niet om de aangifte op tijd te doen? Dan kun je vóór 1 mei uitstel aanvragen. Met uitstel heb je in de regel tot 1 september de tijd om je aangifte in te dienen. Houd er rekening mee dat uitstel aanvragen niet betekent dat je later mag betalen. Verwacht je te moeten bijbetalen, dan kan het slim zijn alvast geld opzij te zetten.

Zelf doen of uitbesteden?

Je kunt ervoor kiezen om je belastingaangifte zelf te doen of uit te besteden aan een boekhouder of accountant.

Zelf doen betekent dat je meer grip houdt op je cijfers en geen extra kosten maakt. Zeker als je administratie op orde is, is online aangifte doen goed te overzien. Uitbesteden kan prettig zijn als je weinig tijd hebt of twijfelt over complexe onderdelen. Nadeel is dat je kosten maakt en minder inzicht hebt in je financiële situatie. Welke keuze het beste is, hangt af van jouw kennis, tijd en voorkeur.

Het urencriterium: waarom dit zo belangrijk is

Een van de belangrijkste voorwaarden voor fiscale voordelen is het urencriterium. Besteed je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming, dan kom je mogelijk in aanmerking voor ondernemersaftrekken.

Bij die uren tellen niet alleen declarabele uren mee, maar ook reistijd, administratie, acquisitie en andere werkzaamheden die je voor je bedrijf doet. Twijfel je of je het criterium haalt, dan is een goede urenregistratie onmisbaar.

Welke aftrekposten kun je toepassen?

Voldoe je aan het urencriterium, dan kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Denk aan ondernemersaftrekken en de mkb-winstvrijstelling. De exacte bedragen en percentages veranderen regelmatig, dus controleer altijd de actuele regels voor het jaar waarover je aangifte doet.

In dit overzicht lees je welke aftrekposten voor zzp’ers er zijn en hoe ze werken.

Welke zakelijke kosten mag je aftrekken?

Naast aftrekposten mag je ook zakelijke kosten aftrekken van je winst. Dat zijn kosten die je maakt voor je onderneming, zoals:

• afschrijving van bedrijfsmiddelen
• inschrijving bij de Kamer van Koophandel
• huur van een bedrijfsruimte
• zakelijke abonnementen
• kantoorinrichting
• reiskosten met je privéauto tegen het geldende kilometertarief

Alleen kosten die je daadwerkelijk voor je bedrijf maakt, zijn aftrekbaar. Bewaar daarom altijd je bonnetjes en facturen.

Belastingtip: zakelijke autokosten

Rijd je met je privéauto zakelijke kilometers, dan mag je deze declareren bij je onderneming tegen het vastgestelde tarief per kilometer. Veel zzp’ers laten dit liggen, terwijl het op jaarbasis flink kan oplopen.

Jaarruimte benutten voor je pensioen

De jaarruimte is het bedrag dat je jaarlijks met belastingvoordeel kunt inleggen voor je pensioen. Hoe hoog die ruimte is, hangt af van je inkomen en of je daarnaast pensioen opbouwt in loondienst. Gebruik je je jaarruimte niet volledig, dan bouw je reserveringsruimte op die je later alsnog kunt benutten.

Door gebruik te maken van je jaarruimte verlaag je je belastbare inkomen in box 1. Dat scheelt nu belasting, terwijl je pas belasting betaalt op het moment dat het pensioen wordt uitgekeerd.

Tip: Sinds juni 2024 volgden ruim 10.000 mensen ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.

Meer slimme tips voor je belastingaangifte

Een goede voorbereiding voorkomt verrassingen. Zorg dat je administratie klopt, weet welke aftrekposten voor jou gelden en houd rekening met deadlines. Wil je je geldzaken als ondernemer verder op orde brengen, dan vind je in de Knab Bieb nog veel meer praktische artikelen voor zzp’ers.