Fiets van de zaak als zzp’er: regels, aftrek en bijtelling in 2026

Pak je regelmatig de fiets naar een klant, opdrachtgever of werkplek? Dan kun je de zakelijke ritten fiscaal verwerken. Als zzp’er heb je grofweg twee mogelijkheden: je houdt de fiets privé en trekt zakelijke kilometers af, of je rekent de fiets tot het vermogen van je onderneming.

Welke keuze het meest logisch is, hangt onder meer af van hoeveel je zakelijk fietst, de aanschafprijs, je recht op btw-aftrek en of je de fiets ook privé gebruikt.

In dit artikel lees je hoe de kilometeraftrek, bijtelling, afschrijving, btw en kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2026 werken.

Je fiets privé houden of op de zaak zetten?

Gebruik je een fiets voor je onderneming? Dan moet je voor de inkomstenbelasting bepalen of de fiets privévermogen of ondernemingsvermogen is.

Op een klein scherm kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Kun je kiezen? Dan is niet alleen het aantal kilometers belangrijk. Kijk ook naar de prijs van de fiets, de verwachte onderhoudskosten, btw, eventuele investeringsaftrek en het privégebruik.

Zakelijk rijden met een privéfiets

Houd je de fiets privé? Dan mag je in 2026 voor iedere zakelijke kilometer € 0,25 van je winst aftrekken. Dit geldt voor verschillende soorten fietsen, zoals een gewone fiets, elektrische fiets, bakfiets of speed pedelec.

Woon-werkverkeer telt voor ondernemers bij de inkomstenbelasting ook als zakelijk verkeer. Fiets je vanuit huis naar een vaste opdrachtlocatie? Dan mag je die kilometers dus meenemen.

Alle kosten van de privéfiets zitten in het bedrag van € 0,25. Je mag daarom niet daarnaast nog kosten aftrekken voor:

• de aanschaf of afschrijving van de fiets;
• onderhoud en reparaties;
• verzekering en stalling;
• een accu of laadkosten;
• accessoires zoals een slot, tas of helm.

In ons artikel over de kilometervergoeding voor zzp’ers in 2026 lees je meer over de fiscale kilometeraftrek.

Zakelijke fietskilometers bijhouden

Je moet aannemelijk kunnen maken hoeveel zakelijke kilometers je hebt gefietst. Houd daarom per rit bijvoorbeeld bij:

Je kunt deze gegevens bijhouden in een spreadsheet, agenda, kilometerapp of boekhoudprogramma. Bewaar je registratie als onderdeel van je administratie minimaal 7 jaar.

Wanneer zet je een fiets op de zaak?

Behoort de fiets tot het ondernemingsvermogen? Dan zet je hem op de balans van je onderneming. Dit kan interessant zijn als je de fiets veel zakelijk gebruikt of een relatief dure fiets koopt.

Denk bijvoorbeeld aan:

• een elektrische fiets waarmee je dagelijks naar opdrachten rijdt;
• een bakfiets waarmee je materialen of producten vervoert;
• een speed pedelec voor langere zakelijke afstanden;
• een fiets die je gebruikt voor bezorging of dienstverlening.

Koop je een fiets die je meerdere jaren gebruikt en minimaal € 450 exclusief btw kost? Dan is het meestal een bedrijfsmiddel waarop je afschrijft. Goedkopere aankopen mag je doorgaans direct als kosten verwerken.

Welke kosten van een fiets van de zaak mag je aftrekken?

Staat de fiets op de balans? Dan mag je de zakelijke kosten verwerken in je administratie. Denk aan:

• afschrijving op de aanschafprijs;
• leasekosten;
• onderhoud en reparaties;
• verzekering;
• stalling;
• zakelijk benodigde accessoires;
• reparatie of vervanging van de accu.

De jaarlijkse afschrijving hangt af van de aanschafkosten, verwachte gebruiksduur en restwaarde. De fiscale afschrijving bedraagt per jaar maximaal 20% van de aanschafkosten.

Bijtelling voor een fiets van de zaak

Gebruik je een fiets uit het ondernemingsvermogen ook privé? Dan moet je jaarlijks een bedrag bij je winst tellen. De bijtelling bedraagt 7% van de adviesprijs van de fiets.

Het gaat om de oorspronkelijke consumentenadviesprijs, inclusief btw. Dat is dus niet automatisch het bedrag dat je zelf voor de fiets hebt betaald.

Kun je de oorspronkelijke adviesprijs niet achterhalen? Dan mag je uitgaan van de adviesprijs van een vergelijkbare fiets.

Kan een zakelijke fiets meetellen voor de KIA?

Een fiets van de zaak kan meetellen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, zolang de investering aan de voorwaarden voldoet.

De belangrijkste grenzen in 2026 zijn:

Op een klein scherm kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Een bedrijfsmiddel met een investeringsbedrag van minder dan € 450 komt niet in aanmerking voor de KIA. De ondergrens van € 2.901 geldt voor het totaal van je kwalificerende investeringen in dat jaar, niet alleen voor de fiets.

Lees meer over de voorwaarden in ons artikel over de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2026.

Hoe werkt de btw op een fiets van de zaak?

Gebruik je de fiets voor werkzaamheden waarover je btw berekent? Dan kun je de btw op de aanschaf en zakelijke kosten in beginsel aftrekken voor het zakelijke gebruik.

Gebruik je de fiets ook privé? Dan moet je rekening houden met het privédeel. Je kunt de btw bij aankoop direct verdelen tussen zakelijk en privé, of de btw eerst aftrekken en later een correctie verwerken voor het privégebruik.

Doe je mee aan de kleineondernemersregeling of verricht je vrijgestelde prestaties? Dan kun je de btw meestal niet of slechts gedeeltelijk aftrekken.

Fiets op de zaak of privé houden?

Welke optie financieel het gunstigst is, verschilt per ondernemer.

Maak voor je keuze een berekening met:

• de aanschafprijs en adviesprijs;
• het aantal zakelijke kilometers;
• de verwachte onderhouds- en verzekeringskosten;
• het privégebruik en de bijtelling;
• je recht op btw-aftrek;
• mogelijke KIA;
• de extra administratie.

Vergeet ook niet wat je aan een opdrachtgever factureert. Je mag andere afspraken maken over een kilometervergoeding dan het fiscale aftrekbedrag van € 0,25. Lees hoe je reiskosten doorberekent en op je factuur zet.

Verwerk je fiets en ritten direct in je administratie

Of je nu zakelijke kilometers registreert of de kosten van een fiets van de zaak verwerkt: een actuele administratie voorkomt uitzoekwerk bij je aangifte.

Reken beide mogelijkheden door

Een privéfiets is vaak eenvoudig: je houdt je zakelijke kilometers bij en trekt in 2026 € 0,25 per kilometer af. Bij een fiets van de zaak kun je de werkelijke kosten verwerken, maar krijg je bij privégebruik te maken met 7% bijtelling.

De beste keuze hangt daarom niet alleen af van hoeveel je fietst. Ook de aanschafprijs, zakelijke kosten, btw, investeringsaftrek en je behoefte aan een eenvoudige administratie spelen mee.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.