Fiets van de zaak: de belastingregels voor zzp'ers

Hoef je niet ver te reizen naar klanten of opdrachtgevers? Dan ga je misschien liever met de fiets, in plaats van met de auto of het openbaar vervoer. Goed voor het milieu én je gezondheid. Bovendien is een fiets van de zaak sinds 2020 fiscaal een stuk voordeliger. In dit artikel lees je hoe de regels er per 1 januari 2026 uitzien en welke optie in jouw situatie het meest logisch is.

Fiets gebruiken als zzp’er? Twee opties

Wanneer je een fiets wilt gebruiken voor je werk, heb je grofweg twee mogelijkheden:

• je gebruikt een fiets als privébezit;
• je zet de fiets op de zaak.

1. Fiets als privébezit

Heb je al een fiets of koop je die met privévermogen? Dan mag je voor zakelijke ritten een kilometervergoeding aftrekken van je winst. In 2026 is die vergoeding maximaal € 0,23 per kilometer.

In dit bedrag zitten alle kosten al inbegrepen. Je mag dus geen extra kosten aftrekken voor bijvoorbeeld de aanschaf, reparaties of het stallen van je fiets. In het artikel over hoe de kilometervergoeding werkt voor zzp’ers lees je precies hoe dit zit.

Kilometerregistratie bij privégebruik

Gebruik je een privéfiets voor zakelijke ritten, dan moet je aannemelijk kunnen maken hoeveel kilometers je zakelijk fietst. Een sluitende kilometerregistratie is niet verplicht, maar wel verstandig om te bewaren voor het geval de Belastingdienst vragen stelt. Bewaar je administratie daarom altijd minstens zeven jaar.

2. Fiets van de zaak

Gebruik je je fiets minimaal 10% zakelijk? Dan mag je die op de zaak zetten. In dat geval mag je alle kosten aftrekken van je winst:

• de aanschafprijs;
• onderhoud en reparaties;
• verzekeringen;
• en de btw (voor zover je btw-belaste omzet hebt).

Ook accessoires zoals fietstassen of een extra slot horen hierbij.

Investeringsaftrek

Kost je fiets meer dan € 450 exclusief btw? Dan komt deze op de balans te staan. De fiets telt dan mee voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

In 2026 geldt:

• een investeringsdrempel van circa € 2.900;
• een bovengrens van circa € 392.000.

De exacte KIA-tabel wordt jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld. De investeringsaftrek geldt alleen voor het zakelijke deel. Gebruik je de fiets bijvoorbeeld voor 50% zakelijk, dan mag je ook maar 50% van de investering en bijbehorende aftrek meenemen.

Fiets van de zaak en privégebruik

Gebruik je een fiets van de zaak ook privé, bijvoorbeeld voor boodschappen of familiebezoek? Dan krijg je te maken met bijtelling. Sinds 2020 hoef je hiervoor geen kilometers meer bij te houden.

Bijtelling fiets van de zaak

Voor een fiets van de zaak geldt een vaste bijtelling van 7% van de cataloguswaarde. Dit bedrag telt mee bij je winst, waardoor je inkomstenbelasting betaalt over dat voordeel. De regeling geldt voor alle soorten fietsen, zoals:

• gewone fietsen;
• elektrische fietsen;
• bakfietsen;
• racefietsen.

De bijtelling maakt het gebruik van een fiets van de zaak een stuk eenvoudiger dan vroeger, omdat je geen gedetailleerde administratie van privé- en zakelijke kilometers meer nodig hebt.

Fiets op de zaak of toch privé?

Welke optie het meest voordelig is, hangt af van je situatie. Gebruik je de fiets vooral zakelijk en is het een wat duurdere fiets? Dan is een fiets van de zaak vaak aantrekkelijk. Gebruik je de fiets maar af en toe voor werk, dan is de kilometervergoeding bij privégebruik meestal eenvoudiger.

Automatiseer je boekhouding

Met de Knab Boekhoudkoppeling wordt het bijhouden van je administratie een stuk makkelijker. Je koppelt je zakelijke Knab-rekening aan je boekhoudpakket, waardoor al je af- en bijschrijvingen automatisch worden verwerkt. Dat geldt ook voor de kosten van een fiets van de zaak.