Uitstel van btw-betaling aanvragen: dit moet je weten

De btw die je ontvangt van klanten is niet van jou. Je draagt die later af aan de Belastingdienst. Toch kan het gebeuren dat betalen tijdelijk niet lukt. Bijvoorbeeld door een tegenvallende maand, een grote klant die laat betaalt of onverwachte kosten.

Kun je je btw niet op tijd betalen? Dan is het belangrijk dat je snel actie onderneemt. Je btw-aangifte moet je gewoon op tijd doen. Voor de betaling kun je in sommige gevallen kort uitstel of een betalingsregeling aanvragen. In dit artikel lees je hoe dat werkt en waar je rekening mee houdt.

Doe altijd op tijd btw-aangifte

Kun je de btw tijdelijk niet betalen? Doe je btw-aangifte dan alsnog op tijd. Uitstel van betaling is iets anders dan uitstel van aangifte.

Als je geen aangifte doet, kan de Belastingdienst een schatting maken van wat je moet betalen. Je kunt dan een naheffingsaanslag en mogelijk een aangifteverzuimboete krijgen. Dat maakt het probleem meestal groter.

Doe je per kwartaal btw-aangifte? Dan moeten je aangifte en betaling meestal binnen zijn op de laatste dag van de maand na het kwartaal. Voor het 1e kwartaal is dat bijvoorbeeld 30 april. Voor het 2e kwartaal 31 juli, voor het 3e kwartaal 31 oktober en voor het 4e kwartaal 31 januari van het volgende jaar.

Kun je uitstel van btw-betaling krijgen?

Voor ondernemers bestaat kort telefonisch uitstel van betaling. Daarmee krijg je maximaal 4 maanden uitstel, gerekend vanaf de uiterste betaaldatum van de aanslag.

Let op: kort telefonisch uitstel geldt niet voor de betaling van je btw-aangifte zelf. Het kan alleen als je een (naheffings)aanslag hebt ontvangen. Dat is een aanslag die je krijgt als je btw niet, te laat of te weinig hebt betaald.

Dat verschil is belangrijk. De btw die je op aangifte moet betalen, moet je in principe op tijd betalen. Lukt dat niet, dan krijg je later meestal een naheffingsaanslag. Voor die aanslag kun je onder voorwaarden kort uitstel aanvragen.

Voorwaarden voor kort uitstel

De Belastingdienst geeft kort uitstel alleen als je aan de voorwaarden voldoet. Voor ondernemers en zzp’ers zijn dit de belangrijkste punten.

Op mobiel kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Voldoe je niet aan de voorwaarden voor kort telefonisch uitstel? Dan kun je misschien een andere betalingsregeling of uitstel bij betalingsproblemen aanvragen.

Hoe vraag je uitstel aan?

Heb je een (naheffings)aanslag ontvangen en voldoe je aan de voorwaarden? Dan kun je kort uitstel telefonisch aanvragen via de BelastingTelefoon: 0800 - 0543. Bel je vanuit het buitenland? Gebruik dan +31 555 385 385. Houd je burgerservicenummer en de (naheffings)aanslag bij de hand.

Vraag het uitstel aan vóór de uiterste betaaldatum van de aanslag. Zo voorkom je extra kosten door een aanmaning. Voldoe je aan de voorwaarden, dan stuurt de Belastingdienst meestal binnen 2 weken een bevestiging.

Boete bij te laat betalen of aangifte doen

Betaal je btw te laat, niet of te weinig? Dan kan de Belastingdienst een betaalverzuimboete opleggen. Die boete bedraagt 3% van het te late of niet-betaalde bedrag, met een minimum van € 50 en een maximum van € 6.709.

Betaal je net te laat? Dan kan soms een coulancetermijn gelden. Of je een boete krijgt, hangt onder meer af van of je de vorige aangifte op tijd en volledig betaalde.

Doe je btw-aangifte te laat of helemaal niet? Dan kan na de coulancetermijn een aangifteverzuimboete volgen. Voor btw is die boete € 82.

Een betalingsregeling aanvragen

Kom je niet in aanmerking voor kort uitstel, of heb je na 4 maanden nog steeds moeite met betalen? Dan kun je mogelijk een betalingsregeling aanvragen.

In veel gevallen betaal je de belastingschuld dan in maximaal 12 maanden. Dien je het verzoek vóór de uiterste betaaldatum van de (naheffings)aanslag in? Dan zorgt de Belastingdienst ervoor dat je geen betalingsherinnering, aanmaning of dwangbevel krijgt zolang je verzoek wordt beoordeeld.

Vraag je een betalingsregeling aan? Betaal dan alvast volgens het voorstel dat je doet, als dat lukt. Wordt je verzoek afgewezen, dan moet je de achterstand meestal direct betalen.

Meer dan 12 maanden nodig?

In bijzondere omstandigheden kan een langere regeling mogelijk zijn. Daarvoor moet je meestal onderbouwen dat je onderneming levensvatbaar is, dat de betalingsproblemen tijdelijk zijn en dat ze door bijzondere omstandigheden zijn ontstaan.

Bij ondernemers kan de Belastingdienst extra informatie of zekerheid vragen. Denk aan informatie over je liquiditeit, toekomstige inkomsten, lopende schulden of de reden waarom je meer tijd nodig hebt.

Rente en extra kosten

Uitstel betekent dat je later betaalt. Het btw-bedrag blijft verschuldigd. Bovendien kan invorderingsrente lopen als je een belastingaanslag niet binnen de wettelijke betalingstermijn betaalt. Die rente kan ook gelden als je uitstel van betaling of een betalingsregeling hebt gekregen.

Wacht daarom niet tot de problemen oplopen. Bel op tijd, vraag uitstel of een regeling aan en betaal alvast wat je wél kunt missen. Zo beperk je de kans op aanmaningskosten, dwanginvordering en extra druk op je cashflow.

Hoe voorkom je dat je btw niet kunt betalen?

Uitstel kan tijdelijk lucht geven, maar het lost de oorzaak meestal niet op. Kijk daarom ook naar je cashflow, betaaltermijnen en reserveringen. Vaak ontstaat een btw-probleem doordat ontvangen btw ongemerkt wordt uitgegeven of klanten laat betalen.

Moet je btw betalen terwijl een klant nog niet heeft betaald? Lees dan ook wat je opties zijn bij btw voorfinancieren. Wil je structureel beter reserveren? Bekijk dan hoeveel je als zzp’er kunt reserveren voor btw en inkomstenbelasting.

Btw apart zetten met Knab

De beste oplossing is voorkomen dat je ontvangen btw per ongeluk uitgeeft. Zet btw daarom direct apart zodra een factuur wordt betaald. Zo blijft het bedrag beschikbaar voor je aangifte.

Bij Knab is Btw Sparen opgegaan in de Inkomstenverdeler. Met Btw Sparen via de Inkomstenverdeler zet je automatisch de btw van iedere betaalde factuur opzij. Dat stel je in via ‘Slimme regels’ in de Knab App.

Gebruik je meerdere potjes? Dan kun je naast btw ook geld apart zetten voor inkomstenbelasting, buffer, vakantie of pensioen. Zo zie je sneller welk geld echt vrij besteedbaar is.

Wacht niet tot btw-schuld een groter probleem wordt

Btw niet kunnen betalen is vervelend, maar niets doen maakt het meestal duurder. Doe daarom altijd op tijd aangifte, neem snel contact op met de Belastingdienst en vraag uitstel of een betalingsregeling aan als dat nodig is.

Gebruik de uitstelperiode om je cashflow te herstellen en bouw daarna een vaste btw-reserve op. Dan komt je btw-aangifte niet meer als verrassing, maar als betaling waar het geld al voor klaarstaat.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.