Btw niet kunnen betalen? Zo vraag je uitstel aan
Kun je de btw over je laatste aangiftetijdvak niet op tijd betalen? Wacht dan niet af. Doe je btw-aangifte gewoon vóór de deadline en neem zo snel mogelijk contact op met de Belastingdienst.
Kort telefonisch uitstel is niet mogelijk voor het btw-bedrag dat je rechtstreeks na je aangifte moet betalen. Deze regeling komt pas in beeld wanneer je een naheffingsaanslag hebt ontvangen. Heb je langer nodig of zijn je betalingsproblemen structureler? Dan kun je mogelijk een betalingsregeling aanvragen.
In dit artikel lees je welke mogelijkheden er zijn, aan welke voorwaarden je moet voldoen en hoe je voorkomt dat een tijdelijk tekort verder oploopt.
In het kort
- Doe je btw-aangifte altijd op tijd, ook wanneer je niet kunt betalen.
- Kort telefonisch uitstel geldt alleen voor een (naheffings)aanslag.
- Je kunt onder voorwaarden maximaal 4 maanden kort uitstel krijgen.
- Voor ondernemers is ook een betalingsregeling van maximaal 12 maanden mogelijk.
- Bij regulier uitstel kan de Belastingdienst zekerheid vragen voor de volledige schuld.
- Je betaalt mogelijk een betaalverzuimboete en invorderingsrente.
- Bestuurders van een bv of andere rechtspersoon moeten betalingsonmacht apart melden.
Snel naar
Doe je btw-aangifte altijd op tijd
Uitstel van betaling is iets anders dan uitstel voor het doen van aangifte. Kun je de btw niet betalen? Dien je aangifte dan alsnog volledig en op tijd in.
Uitstel voor de btw-aangifte zelf wordt alleen in uitzonderlijke situaties verleend, bijvoorbeeld bij een ernstige calamiteit. Vraag je daarvoor uitstel aan en heb je vóór de deadline nog geen toestemming? Doe dan alsnog aangifte.
Doe je geen of te laat aangifte? Dan kan de Belastingdienst zelf schatten hoeveel btw je moet betalen. Je ontvangt vervolgens een naheffingsaanslag en kunt daarnaast een boete krijgen.
Let op de betaaldatum
De aangifte én betaling moeten uiterlijk op de aangegeven datum bij de Belastingdienst binnen zijn. Doe je per kwartaal aangifte? Dan is dat normaal gesproken de laatste dag van de maand na afloop van het kwartaal.
Je vindt je persoonlijke deadline en betalingskenmerk in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Lees ook: Btw-aangifte doen als zzp’er: zo houd je overzicht.
Wat moet je doen als je de btw niet kunt betalen?
1. Dien de btw-aangifte volledig en op tijd in.
2. Betaal het gedeelte dat je wel kunt missen. Daarmee verklein je de openstaande schuld en mogelijke rente.
3. Neem zo snel mogelijk contact op met de Belastingdienst. Wacht niet tot er een aanmaning of dwangbevel ligt.
4. Controleer of het om een kort tijdelijk tekort gaat of dat je meerdere maanden nodig hebt.
5. Maak een realistisch overzicht van je beschikbare geld, verwachte inkomsten en overige belastingschulden.
Voor het btw-bedrag uit je aangifte kun je geen kort telefonisch uitstel krijgen. Wanneer je niet of te weinig betaalt, ontvang je doorgaans later een naheffingsaanslag. Voor die aanslag kun je mogelijk wel kort uitstel aanvragen.
Kort uitstel van maximaal 4 maanden
Heb je een naheffingsaanslag ontvangen? Dan kun je onder voorwaarden maximaal 4 maanden kort uitstel krijgen. De periode loopt vanaf de uiterste betaaldatum van de aanslag.
Voor ondernemers en zzp’ers gelden onder meer deze voorwaarden:
| Voorwaarde | Wat betekent dit? |
|---|---|
| Je hebt een (naheffings)aanslag | Kort uitstel geldt niet voor de rechtstreekse betaling van je btw-aangifte. |
| Je deed op tijd en correct aangifte | De aangiften voor de belastingen waarvoor je uitstel vraagt moeten juist en volledig zijn ingediend. |
| Je totale openstaande schuld is lager dan € 20.000 | Schulden waarvoor uitstel geldt door bezwaar of beroep tellen hierbij niet mee. |
| Je kreeg niet eerder uitstel wegens betalingsproblemen | Ook eerder uitstel vanwege een verwachte belastingteruggaaf kan meetellen. |
| Er ligt geen dwangbevel open | Vraag daarom om uitstel voordat de invordering verder is opgelopen. |
| Je hebt geen openstaande vergrijpboete | Een openstaande vergrijpboete blokkeert kort uitstel. |
Hoe vraag je kort uitstel aan?
Bel de BelastingTelefoon via 0800 – 0543. Bel je vanuit het buitenland? Gebruik dan +31 555 385 385.
Houd je burgerservicenummer en het aanslagnummer bij de hand. Voldoe je aan de voorwaarden, dan ontvang je meestal binnen 2 weken een bevestiging.
Je kunt ook schriftelijk uitstel aanvragen, maar dat duurt meestal langer. Stuur je verzoek vóór de uiterste betaaldatum van de aanslag in om extra invorderingskosten zoveel mogelijk te voorkomen.
Een betalingsregeling aanvragen
Heb je meer dan 4 maanden nodig of voldoe je niet aan de voorwaarden voor kort uitstel? Dan kun je als ondernemer een betalingsregeling aanvragen.
De gebruikelijke betalingsregeling duurt maximaal 12 maanden. Tijdens die periode moet je ook nieuwe aangiften en belastingaanslagen op tijd blijven indienen en betalen.
Je vraagt de regeling aan met het officiële formulier Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling voor ondernemingen.
De Belastingdienst kan onder meer vragen naar:
- de oorzaak van het betalingsprobleem;
- je inkomsten, uitgaven en liquiditeitspositie;
- andere openstaande belastingschulden;
- het bedrag dat je maandelijks kunt betalen;
- de verwachte ontwikkeling van je onderneming;
- de zekerheid die je kunt bieden.
De Belastingdienst kan zekerheid vragen
In normale omstandigheden krijgt een ondernemer alleen uitstel als voor de volledige belastingschuld voldoende zekerheid wordt gegeven. Dat kan bijvoorbeeld een bankgarantie, persoonlijke borgstelling of hypotheekrecht zijn.
Dien je verzoek vóór de uiterste betaaldatum van de aanslag in? Dan neemt de Belastingdienst tijdens de beoordeling normaal gesproken geen verdere invorderingsmaatregelen. De beoordeling kan tot 8 weken duren. Je kunt in de tussentijd alvast betalen volgens het voorstel dat je hebt gedaan.
Wat als je langer dan 12 maanden nodig hebt?
Heeft een gezonde onderneming door bijzondere omstandigheden tijdelijk betalingsproblemen? Dan kan soms een regeling van langer dan 12 maanden of een regeling zonder volledige zekerheid worden toegestaan.
Daarvoor moet aannemelijk zijn dat:
- de betalingsproblemen werkelijk bestaan;
- de problemen tijdelijk zijn;
- de onderneming levensvatbaar is;
- de achterstand binnen een realistische periode kan worden ingelopen;
- de problemen zijn ontstaan door bijzondere omstandigheden buiten het normale bedrijfsrisico.
Is je totale belastingschuld lager dan € 20.000? Dan mag je de benodigde verklaring zelf opstellen. Bij een schuld van meer dan € 20.000 moet een onafhankelijke derde, zoals een accountant, brancheorganisatie of externe adviseur, de levensvatbaarheid en omstandigheden onderbouwen.
Gebruik ook hiervoor het formulier voor betalingsregeling en uitstel en stuur alle gevraagde stukken mee.
Boete, invorderingsrente en extra kosten
Uitstel betekent niet dat de btw-schuld verdwijnt. Je blijft het volledige bedrag verschuldigd.
Betaalverzuimboete
Betaal je de btw te laat, niet of te weinig? Dan kan de Belastingdienst een betaalverzuimboete opleggen van 3% van het te laat of niet-betaalde bedrag. In 2026 geldt daarbij een minimum van € 50 en een maximum van € 6.709.
Bij een kleine vertraging kan een coulancetermijn gelden. Of je dan een boete krijgt, hangt onder meer af van je betaalgedrag bij de vorige btw-aangifte.
Boete voor te laat aangifte doen
Doe je de btw-aangifte te laat of helemaal niet? Dan kan daarnaast een afzonderlijke aangifteverzuimboete volgen.
Invorderingsrente
Betaal je een belastingaanslag na de uiterste betaaldatum? Dan kan de Belastingdienst invorderingsrente berekenen over het openstaande bedrag. Dit geldt ook als je uitstel of een betalingsregeling hebt gekregen.
Heb je al een aanmaning of dwangbevel ontvangen? Dan kunnen ook de bijbehorende invorderingskosten open blijven staan.
Heb je een bv? Meld betalingsonmacht apart
Ben je bestuurder van een bv, nv, stichting, vereniging of andere rechtspersoon en kan die organisatie de btw niet betalen? Dan kan een afzonderlijke melding van betalingsonmacht nodig zijn.
Een verzoek om uitstel is geen melding betalingsonmacht
De Belastingdienst registreert een telefonisch of schriftelijk verzoek om uitstel niet automatisch als een formele melding van betalingsonmacht. Gebruik daarvoor het aparte officiële formulier.
Een tijdige en correcte melding kan belangrijk zijn voor de mogelijke persoonlijke aansprakelijkheid van bestuurders. Controleer daarom direct welke termijn in jouw situatie geldt en laat je bij twijfel adviseren.
Een eenmanszaak is geen rechtspersoon. Bij een eenmanszaak speelt deze afzonderlijke bestuurdersmelding dus niet op dezelfde manier.
Hoe voorkom je nieuwe problemen met de btw-betaling?
Een betalingsregeling geeft tijdelijk ruimte, maar lost een structureel cashflowprobleem niet op. Kijk daarom ook naar de oorzaak.
Zet ontvangen btw meteen apart
De btw die je aan klanten berekent, moet je na verrekening van aftrekbare voorbelasting afdragen. Zet daarom na iedere betaalde factuur een passend bedrag op een aparte spaarrekening.
Controleer je cashflow vóór de aangiftedatum
Bekijk niet pas op de laatste dag van het kwartaal hoeveel btw je moet betalen. Maak gedurende het kwartaal een inschatting van je omzet, ontvangen btw en aftrekbare voorbelasting.
Stuur sneller achter openstaande facturen aan
Je kunt btw verschuldigd zijn terwijl een klant je factuur nog niet heeft betaald. Verstuur facturen daarom snel, gebruik duidelijke betaaltermijnen en stuur tijdig een herinnering.
Lees bij structureel late betalingen ook:
- Btw voorfinancieren: welke opties heb je?
- Hoeveel reserveer je voor btw en inkomstenbelasting?
- Wanneer schakel je als zzp’er een incassobureau in?
Automatisch btw apart zetten
Met de Inkomstenverdeler van Knab kun je via een slimme regel automatisch een percentage van inkomende betalingen naar een spaarrekening overboeken. Zo verklein je de kans dat je het gereserveerde btw-bedrag ongemerkt uitgeeft.
Wacht niet tot de btw-schuld verder oploopt
Kun je de btw niet op tijd betalen? Doe dan altijd eerst je aangifte. Betaal wat je kunt en neem zo snel mogelijk contact op met de Belastingdienst.
Een kort uitstel of betalingsregeling kan tijdelijk ruimte geven. Gebruik die periode ook om je cashflow, betaaltermijnen en belastingreserves structureel te verbeteren. Zo voorkom je dat de volgende btw-deadline opnieuw voor problemen zorgt.
Dit artikel geeft algemene informatie. De Belastingdienst beoordeelt ieder verzoek op basis van de openstaande schuld, eerdere betalingen, aangeboden zekerheid en financiële situatie. Vraag bij ernstige of terugkerende betalingsproblemen hulp aan een boekhouder, accountant of schuldhulpverlener.
Artikel bewaren of doorsturen?
Bewaar dit artikel voor een volgende btw-deadline of deel het met een ondernemer die tijdelijk moeite heeft met betalen.
Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.
Arlette Cernëus
Arlette is content marketeer met ervaring in de financiële sector. Ze maakt complexe geldzaken begrijpelijk, van hypotheken en verzekeringen tot belastingen.
