Is je AOV aftrekbaar? En zo ja, wanneer?

Heb jij een arbeidsongeschiktheidsverzekering afgesloten, of overweeg je om er binnenkort een af te sluiten? Dan vraag je je vast af of je AOV aftrekbaar is in je aangifte inkomstenbelasting. Het korte antwoord is ja. In dit artikel lees je wat je verder moet weten over AOV en belasting.

Tip: Benieuwd hoe je nu al slim kunt anticiperen op de aanstaande AOV-verplichting? Kijk ons webinar hierover terug. Ruim 700 zzp'ers keken live. 90% van hen gaf aan iets nieuws geleerd te hebben. 

Ja, de AOV is aftrekbaar

Wanneer je premie betaalt voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) kun je hiervan een deel terugkrijgen via je inkomstenbelasting. De AOV is namelijk aftrekbaar in Box 1: ‘inkomen uit werk en woning’. Veel ondernemers weten dit niet, waardoor ze onnodig geld mislopen. 

Voor wie is de AOV aftrekbaar?

Een rekenvoorbeeld

Stel je hebt een inkomen van € 50.000 per jaar en je AOV-premie bedraagt € 250 per maand (€ 3.000 per jaar). Je betaalt in 2025 over je inkomen de belasting volgens de schijf:

• € 38.442 t/m € 76.817: 37,48%

Je mag in dit geval je premie van € 3.000 per jaar aftrekken van je inkomen in box 1. Over deze € 3.000 betaal je dus geen inkomstenbelasting. Bij het belastingtarief van 37,48% betekent dit een belastingbesparing van € 3.000 x 37,48% = € 1.124,40 per jaar.

Als je deze besparing uitsmeert over het hele jaar, betaal je maandelijks € 1.124,40 / 12 = € 93,70 minder belasting. Dit betekent dat je uiteindelijk een maandpremie van € 156,30 betaalt in plaats van € 250.

Betaal je belasting over een AOV-uitkering?

Wanneer je arbeidsongeschikt raakt, ontvang je via je AOV een uitkering. Deze uitkering wordt door de Belastingdienst gezien als inkomen, waardoor je er belasting over betaalt. Het bedrag waarvoor je verzekerd bent, is dus een brutobedrag. Als we de € 50.000 nemen uit bovenstaand voorbeeld, betaal je hier in 2025 37,48% belasting over. Dit resulteert in een belastingbedrag van € 50.000 x 37,48% = € 18.740.

Is een AOV verplicht voor zzp’ers?

Op dit moment is een arbeidsongeschiktheidsverzekering niet verplicht voor zzp’ers. Maar dit verandert mogelijk wel in de toekomst. Dit omdat veel zelfstandigen niet verzekerd zijn tegen arbeidsongeschiktheid en de overheid - en veel zzp'ers - dit als een sociaal probleem zien. 

Er zijn trouwens veel verschillende verzekeringen voor zzp'ers die je niet allemaal nodig hebt. Wil je weten tegen welke risico's het belangrijk kan zijn om je te verzekeren? Je leest het in onze handige verzekeringsgids.

Ontdek de Knab AOV

Met de Knab Arbeidsongeschiktheidsverzekering ben je optimaal verzekerd, tegen een scherpe premie. Je sluit 'm als Knab-klant eenvoudig af vanuit je Knab App.