Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp'er in 2026?

Als zzp’er doe je ieder jaar aangifte inkomstenbelasting over het jaar ervoor. In 2026 doe je dus aangifte over 2025. Tegelijk wil je waarschijnlijk ook weten hoeveel belasting je in 2026 ongeveer moet reserveren. Zo voorkom je dat je achteraf ineens een groot bedrag moet betalen.

In dit artikel leggen we uit hoe de inkomstenbelasting voor zzp’ers werkt, welke tarieven en aftrekposten in 2026 gelden en hoeveel je ongeveer apart kunt zetten.

Bereken je inkomstenbelasting met de Knab-tool

Wil je snel een inschatting maken? Op de website van Knab vind je een tool waarmee je je netto inkomen als zzp’er berekent. Je vult onder meer je winst uit onderneming in. Daarna zie je wat je ongeveer netto overhoudt en hoeveel inkomstenbelasting je betaalt.

Dat is handig, want de inkomstenbelasting voor zzp’ers hangt af van meerdere onderdelen: je winst, kosten, aftrekposten, heffingskortingen, eventuele andere inkomsten en je persoonlijke situatie.

Vraag een voorlopige aanslag aan

Het kan slim zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen. Daarmee betaal je elke maand alvast een voorschot op je inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet. Zo hoef je het bedrag niet in één keer te betalen na je aangifte.

Verandert je winst gedurende het jaar? Pas je voorlopige aanslag dan op tijd aan. Zo voorkom je dat je te veel betaalt of later alsnog moet bijbetalen.

Welk deel van je inkomsten zet je opzij?

De belastingschijven voor zzp’ers zijn hetzelfde als voor andere mensen met inkomen in box 1. Het verschil zit vooral in de praktijk: als zzp’er moet je de belasting zelf reserveren. Een werkgever doet dat normaal gesproken voor werknemers via de loonheffing.

Je betaalt belasting over je belastbare inkomen, niet over je omzet. Van je omzet trek je eerst zakelijke kosten af. Daarna kunnen ondernemersaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling je belastbare winst verder verlagen.

Op mobiel kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Reserveer je standaard 40% van je winst? Dan zit je in veel situaties veilig. Bij lagere winsten houd je vaak geld over. Bij hogere winsten of weinig aftrekposten voorkom je sneller dat je moet bijleggen.

Aftrekposten: rekenvoorbeeld voor 2026

Stel dat je in 2026 deze cijfers hebt:

Word je aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur? Dan kun je in 2026 mogelijk gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Ben je starter, dan komt daar onder voorwaarden de startersaftrek bij.

In dit voorbeeld betaal je dus geen inkomstenbelasting over € 50.000 winst, maar over ongeveer € 40.749 belastbare winst. Daarna worden ook nog heffingskortingen toegepast.

Inkomstenbelasting 2026 in box 1

Over je belastbare inkomen betaal je inkomstenbelasting in box 1. Heb je in 2026 de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan gelden deze tarieven:

Over een belastbare winst van ongeveer € 40.749 betaal je vóór heffingskortingen ongeveer € 14.600 inkomstenbelasting. Dat bedrag daalt daarna door de algemene heffingskorting en arbeidskorting.

Heffingskortingen verlagen je belasting

Heffingskortingen zijn kortingen op de belasting die je moet betalen. Voor zzp’ers zijn vooral de algemene heffingskorting en arbeidskorting belangrijk.

De algemene heffingskorting hangt in 2026 af van je verzamelinkomen. De arbeidskorting hangt af van je arbeidsinkomen. Voor ondernemers is dat meestal je winst uit onderneming vóór ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling.

In het rekenvoorbeeld met € 50.000 winst blijft er na heffingskortingen grofweg € 6.500 tot € 7.000 aan inkomstenbelasting over. Dit is een indicatie. De exacte uitkomst hangt af van je persoonlijke situatie, andere inkomsten, aftrekposten en vermogen.

Vergeet de bijdrage Zorgverzekeringswet niet

Naast inkomstenbelasting betaal je als zzp’er meestal ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Die bijdrage betaal je via een aparte aanslag of voorlopige aanslag Zvw.

De Belastingdienst berekent de bijdrage Zvw automatisch op basis van je aangifte. Heb je een voorlopige aanslag, dan betaal je ook deze bijdrage vaak al tijdens het jaar.

Kun je € 30.000 winst maken zonder inkomstenbelasting te betalen?

Als startende zzp’er kun je in 2026 bij een winst rond € 30.000 soms op nul inkomstenbelasting uitkomen. Dat kan als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, voldoet aan het urencriterium en recht hebt op zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling en heffingskortingen.

Dat betekent niet dat je niets hoeft te regelen. Je moet gewoon aangifte doen. En je betaalt meestal nog wel de bijdrage Zorgverzekeringswet. Ook kan de uitkomst veranderen als je andere inkomsten hebt, een partner hebt, hypotheekrenteaftrek toepast, vermogen hebt of geen recht hebt op bepaalde aftrekposten.

Gebruik daarom altijd de Knab-tool of je boekhoudpakket om je eigen situatie door te rekenen.

Vergeet je pensioen niet

In de voorbeelden hierboven bouwen we nog niets op voor pensioen. Doe je dat wel, bijvoorbeeld via lijfrente, dan kun je je belastbare inkomen mogelijk verder verlagen. Dat kan fiscaal aantrekkelijk zijn, als je jaarruimte hebt.

Doe zelf je aangifte inkomstenbelasting

Met het Knab Boekhoudpakket kun je je aangifte inkomstenbelasting voorbereiden en versturen. Je boekhouding staat al in je pakket, waardoor je sneller ziet welke cijfers je nodig hebt en welke aftrekposten relevant kunnen zijn.

Reserveer alsof de aanslag morgen komt

De inkomstenbelasting voelt vaak pas urgent wanneer de aanslag op de mat ligt. Toch begint goed regelen veel eerder. Zet daarom elke maand geld apart, controleer je voorlopige aanslag en reken een paar keer per jaar opnieuw door of je reservering nog klopt.

Zo voorkom je dat je winst hoger voelt dan je besteedbare inkomen. En houd je als zzp’er grip op wat je echt vrij kunt uitgeven.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.