Hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen als zzp'er?

Tussen maart en juni doen zzp’ers – net als de rest van Nederland – aangifte inkomstenbelasting over het jaar ervoor. Om goed te kunnen plannen, is het fijn als je nu al weet hoeveel inkomstenbelasting je in 2026 ongeveer betaalt. In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt, welke aftrekposten gelden en waar je rekening mee moet houden.

Online tool

Op de website van Knab vind je een tool waarmee je eenvoudig uitrekent hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Zo zie je snel wat je netto overhoudt bij jouw winst in 2025 of 2026.

Vraag een voorlopige aanslag aan

Het kan slim zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen. Daarmee betaal je elke maand alvast een voorschot op je inkomstenbelasting. Zo voorkom je dat je het hele bedrag in één keer moet ophoesten.

Let op: verandert je winst gedurende het jaar? Pas je voorlopige aanslag dan op tijd aan. Doe je dat niet, dan kun je alsnog een naheffing krijgen.

Welk deel van je inkomsten opzijzetten?

De inkomensbelastingschijven voor zzp’ers zijn in 2026 hetzelfde als voor iedereen in box 1. Het verschil: jij moet de belasting zelf reserveren. Een werkgever doet dat normaal gesproken voor werknemers.

Belangrijk om te weten:

• je betaalt belasting over je belastbare inkomen, niet over je omzet;
• van je omzet mag je eerst bedrijfskosten en aftrekposten aftrekken.

Daardoor betaal je vaak aanzienlijk minder belasting dan veel starters denken.

Aftrekposten (Rekenvoorbeeld)

Stel:

• Omzet: € 70.000
• Bedrijfskosten: € 20.000
• Winst: € 50.000

Word je aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium (1.225 uur)? Dan heb je in 2026 recht op:

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200
• Startersaftrek: € 2.123 (maximaal 3 keer in 5 jaar)
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na ondernemersaftrek

Inkomstenbelasting 2026 (box 1)

Over dat belastbaar inkomen betaal je dus inkomstenbelasting. Voor niet-AOW’ers gelden in 2026 deze tarieven:

Over een belastbaar inkomen van ± € 40.750 betaal je vóór heffingskortingen ongeveer € 14.700 aan inkomstenbelasting.

Heffingskortingen

Daar gaan nog twee belangrijke kortingen vanaf:

• Algemene heffingskorting (inkomensafhankelijk)
• Arbeidskorting

De exacte bedragen hangen af van je inkomen, maar samen kunnen deze kortingen je belastingdruk fors verder verlagen. In dit voorbeeld blijft er uiteindelijk grofweg € 7.000 – € 8.000 aan inkomstenbelasting over.

Daarbovenop betaal je nog wel de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw.

€ 30.000 winst zonder inkomstenbelasting te betalen

Met onze tool reken je het dus allemaal eenvoudig uit voor je eigen situatie. Daarmee kun je ook zien dat je als startende zzp'er geen inkomstenbelasting hoeft te betalen als je winst in 2026 onder € 30.000 blijft (mits je het urencriterium haalt). Uiteraard moet je wel altijd belastingaangifte doen.

Vergeet je pensioen niet

In de voorbeelden hierboven sparen we nog niets voor pensioen. Doe je dat wel – bijvoorbeeld via lijfrente – dan verlaag je je belastbare inkomen verder.

Tip: Sinds juni 2024 bekeken ruim 10.000 zzp’ers ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt helder uit welke (fiscaal aantrekkelijke) opties je hebt. 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.

Doe zelf je aangifte inkomstenbelasting

Met het Knab Boekhoudpakket kun je je aangifte inkomstenbelasting eenvoudig voorbereiden en versturen. Je gegevens staan al klaar, het pakket checkt je aftrekposten en helpt je maximaal voordeel te halen uit je aangifte.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb.  Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken als zzp'er slim kunt regelen.