Nieuwe belastingplannen: wat betekenen ze voor je spaargeld en bv?
Het kabinet wil de vrijstelling voor privévermogen in 2027 verlagen naar € 30.846 per persoon. Vanaf 2028 is een nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement gepland, met een vrijstelling van € 1.000. Dat staat in de officiële Kamerbrief van 29 september. Voor ondernemers met een bv zijn er ook plannen: een tijdelijk lager toptarief in box 2 en een stapsgewijze verlaging van de grens voor lenen uit je eigen bedrijf.
In het kort
Let op het jaar én op het begrip. De € 30.846 voor 2027 gaat over je vermogen; de € 1.000 vanaf 2028 over wat dat vermogen oplevert. De plannen zijn officieel aangekondigd, maar moeten nog door het parlement. Voor je aangifte over 2026 blijven de huidige regels gelden.
Snel naar
Wat heeft het kabinet aangekondigd?
De Kamerbrief van 29 september geeft duidelijkheid. De veranderingen beginnen volgens het voorstel al in 2027. Vanaf 2028 wil het kabinet de vermogenswinstbelasting uitbreiden naar alle financiële instrumenten, waaronder aandelen, obligaties en opties.
Daarnaast wil het kabinet vanaf 2027 vier jaar lang het hoge tarief in box 2 verlagen naar 29,2%. De grens voor excessief lenen gaat volgens het plan in vijf stappen omlaag. Hieronder zie je wat de verschillende onderdelen betekenen.
Box 3 in 2027: een lagere vermogensvrijstelling
Voor 2027 stelt het kabinet een heffingsvrij vermogen van € 30.846 per persoon voor. Dat is het deel van je vermogen dat bij de berekening met fictief rendement vrijgesteld blijft. Daarnaast wil het kabinet het forfait voor overige bezittingen, zoals beleggingen, in 2027 met 1,5 procentpunt verhogen. Een forfait is het vaste rendement waarmee de Belastingdienst rekent. Deze verhoging betreft niet het forfait voor banktegoeden.
Vanaf 2028 gaat de € 1.000 over je opbrengst
Op je spaarrekening zie je het saldo en de rente die erbij komt. Die rente is je rendement. Ook dividend en veranderingen in de waarde van beleggingen kunnen rendement zijn. Met de voorgestelde vrijstelling blijft een deel van die opbrengst buiten de belasting.
In het eerdere wetsvoorstel voor box 3 was dat € 1.800 per persoon per jaar. Het kabinet stelt nu € 1.000 voor vanaf 2028. Je houdt in dat geval minder belastingvrij rendement over, ook als je spaargeld en rente precies gelijk blijven.
Rekenvoorbeeld met € 100.000 spaargeld
Je hebt een heel jaar € 100.000 privéspaargeld tegen 2% rente. Dat levert € 2.000 op. Hieronder zie je hoeveel daarvan onder beide plannen belastbaar zou zijn.
| Rekenstap | Eerder voorstel | Voorstel 29 september | Verschil |
|---|---|---|---|
| Rente in één jaar | € 2.000 | € 2.000 | € 0 |
| Belastingvrij rendement | € 1.800 | € 1.000 | € 800 minder |
| Rendement waarover je belasting betaalt | € 200 | € 1.000 | € 800 meer |
In het eerdere voorstel zou je belasting betalen over € 200. In het voorstel van 29 september over € 1.000: een verschil van € 800 aan belastbaar rendement. Dat is niet de extra belasting zelf; daarvoor moet je het belastingtarief toepassen.
Dit is een vergelijking van twee toekomstplannen, niet van de huidige regels. We rekenen met één persoon zonder fiscale partner, zonder ander box 3-rendement, aftrekbare kosten of verrekenbare verliezen. De rente van 2% is een aanname.
Voor 2026 werkt de berekening nog anders. Bij de methode met fictief rendement blijft € 59.357 aan vermogen per persoon vrijgesteld, of € 118.714 samen met een fiscale partner. Bij de huidige berekening met werkelijk rendement wordt die vermogensvrijstelling niet afgetrokken.
En als je aandelen, obligaties of opties hebt?
Vanaf 2028 wil het kabinet de waardestijging van alle financiële instrumenten via een vermogenswinstbelasting belasten. De brief noemt aandelen, obligaties en opties. Bij aandelen zou de koerswinst daardoor in beginsel pas bij verkoop meetellen. Ontvangen dividend of rente blijft een afzonderlijke opbrengst.
Zoek je de regels die nu gelden? In het box 3-overzicht staan de huidige berekening en de plannen voor later bij elkaar.
Wat speelt er bij je bv?
Keert je bv winst aan je uit, dan betaal je daar als aandeelhouder doorgaans belasting over in box 2. Het kabinet wil het tarief van de tweede schijf vier jaar verlagen: van 31% naar 29,2%, vanaf 2027 tot en met 2030. Alleen het hoge tarief gaat volgens deze brief omlaag. De vennootschapsbelasting over de winst van je bv is een andere belasting.
De grens voor excessief lenen wil het kabinet vanaf 2027 in vijf stappen van € 80.000 verlagen: van € 500.000 naar € 100.000. De brief noemt dus een afbouw in stappen. Onder de huidige regels kan het deel van je meetellende schulden boven de grens als inkomen in box 2 worden belast. De lening blijft vervolgens gewoon bestaan. Belasting betalen lost je schuld dus niet af.
Eigenwoningleningen worden volgens de Kamerbrief niet meegenomen in deze afbouw. Zo’n lening kan nu onder voorwaarden buiten de grens voor excessief lenen vallen. Daarvoor is meestal een hypotheekrecht voor de bv nodig. De voorwaarden lees je in ons artikel over een hypotheek uit je eigen bv.
Hoe zeker zijn deze plannen?
De voorstellen staan nu op papier, maar zijn nog geen wet. De Tweede Kamer nam het oorspronkelijke wetsvoorstel voor werkelijk rendement al aan; de Eerste Kamer stelde de stemming uit. Het kabinet wil de wijzigingen regelen via een novelle: een apart wetsvoorstel dat het eerdere voorstel aanpast. Die novelle moet volgens het beoogde tijdpad vóór 31 december 2026 door de Eerste Kamer zijn aangenomen.
Overweeg je dividend uit te keren of je lening aan te passen? Neem de aangekondigde bedragen mee in het gesprek met je belastingadviseur. De uiteindelijke wetstekst en eventuele overgangsregels zijn nodig om de gevolgen voor jouw situatie te bepalen.
Bronnen en laatste controle
- Kamerbrief 29 september 2026: voorstellen op box 3, koopkracht werkenden en sociale zekerheid: primaire bron voor deze update.
- Wetsvoorstel zoals aangenomen door de Tweede Kamer: onder meer het eerder voorgestelde heffingsvrije resultaat van € 1.800.
- Eerste Kamer: stand van de wetgeving.
- Kamerbrief van 14 september 2026: mogelijke routes voor een ander box 3-stelsel.
- Belastingdienst: heffingsvrij vermogen.
- Belastingdienst: excessief lenen van je eigen bv.
Bijgewerkt op 29 september 2026, na publicatie van de officiële Kamerbrief. De bedragen voor 2027 en later zijn kabinetsvoorstellen; de huidige regels voor 2026 staan apart vermeld.
Zelf aan de slag?
Heb je geld van je bv geleend? Pak de leningsovereenkomst erbij en kijk welk deel voor je eigen woning is gebruikt. Houd ook je privévermogen en het geld in je bedrijf apart in je overzicht. Dat geeft je boekhouder of belastingadviseur straks de informatie om de nieuwe regels op jouw situatie toe te passen.
Verder lezen over je geldzaken
Dit nieuws volgt op de plannen van Prinsjesdag. Lees ook wat die betekenen voor je portemonnee en je onderneming. Heb je beleggingen in je bedrijf, dan helpt onze uitleg over beleggen vanuit je bv of holding je verder.
Bekijk het box 3-overzichtHandig artikel? Deel het met iemand die er iets aan heeft
Ken je iemand voor wie dit onderwerp speelt? Stuur dit artikel gerust door.
Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb. Dé online verzamelplek met honderden praktische artikelen over hoe je je geldzaken slim kunt regelen.
