Zo ziet de inkomstenbelasting er in 2022 uit
Het nieuwe jaar is begonnen en daarmee is ook een aantal nieuwe wijzigingen in de inkomstenbelasting van kracht. Wat zijn de tarieven, wat is er gewijzigd in de aftrekposten en hoe bereken je hoeveel belasting je moet betalen in 2022?
Dit artikel gaat over de particuliere belastingaangifte over 2022. Ben je zzp’er? Lees dan ons artikel over de wijzigingen voor zzp’ers in 2022.
-1.jpeg?width=552&name=shutterstock_2011652114%20(1)-1.jpeg)
Inkomstenbelasting 2022: wijzigingen in box 1
In box 1 wijzigen de tarieven minimaal. Over je inkomen dat onder het laagste tarief valt, betaal je 0,03% minder belasting, terwijl het hoogste tarief op 49,50% blijft staan. Wel gaat de inkomensgrens iets omhoog, van € 68.507 naar € 69.398. Dat betekent dat je over je inkomen vanaf € 68.399 het tarief van 49,50% betaalt. Over alles daaronder betaal je een tarief van 37,07%.
Tabel 1. Tarieven box 1 2021 zonder AOW
| Belastbaar inkomen | Tarief 2021 |
|---|---|
| € 0 tot € 68.508 | 37,10% |
| € 68.508 of meer | 49,50% |
Tabel 2. Tarieven box 1 2022 zonder AOW
| Belastbaar inkomen | Tarief 2022 |
|---|---|
| € 0 tot € 69.399 | 37,07% |
| € 69.399 of meer | 49,50% |
Belastingtarieven voor mensen met AOW
Als je de AOW-gerechtigde leeftijd hebt bereikt, gelden er drie in plaats van twee belastingschijven. Ook maakt het verschil of je dit jaar de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt, of vóór 2022 al AOW ontving. Alles hierover lees je in ons artikel over de AOW in 2022.
Algemene heffingskorting 2022
Iedereen boven de achttien jaar heeft recht op algemene heffingskorting. Hoeveel korting je krijgt, hangt af van je inkomen. In 2022 zijn de tarieven en grensbedragen voor de algemene heffingskorting iets gestegen.
Tabel 3. Algemene heffingskorting 2021 zonder AOW
| Belastbaar inkomen | Algemene heffingskorting 2021 |
|---|---|
| Tot € 21.044 | € 2.837 |
| Van € 21.044 tot € 68.508 | € 2.837 - 5,977% x (belastbaar inkomen - € 21.043) |
| Vanaf € 68.508 | € 0 |
Tabel 4. Algemene heffingskorting 2022 zonder AOW
| Belastbaar inkomen | Algemene heffingskorting 2022 |
|---|---|
| Tot € 21.318 | € 2.888 |
| Van € 21.318 tot € 69.399 | € 2.888 - 6,007% x (belastbaar inkomen - € 21.318) |
| Vanaf € 69.399 | € 0 |
Arbeidskorting in 2022
De arbeidskorting is er voor al het inkomen dat je uit arbeid verkrijgt, zoals bijvoorbeeld uit loondienst. Voor zzp’ers is dit de zelfstandigenaftrek. In 2022 is de maximale arbeidskorting € 4.260. Vanaf € 36.650 wordt de arbeidskorting steeds lager door middel van een afbouwpercentage. Het maximale afbouwpercentage gaat iets omlaag, van 6% naar 5,860%.
Tabel 5. Berekening arbeidskorting 2021
| Arbeidsinkomen | Arbeidskorting 2021 |
|---|---|
| tot € 10.109 | 4,581% x arbeidsinkomen |
| € 10.109 tot € 21.836 | € 463 + 28,771% x (arbeidsinkomen - € 10.108) |
| € 21.836 tot € 35.653 | € 3.837 + 2,663% x (arbeidsinkomen - € 21.835) |
| € 35.653 tot € 105.737 | € 4.205 - 6% x (arbeidsinkomen - € 35.652) |
| € 105.737 | € 0 |
Tabel 6. Berekening arbeidskorting 2022
| Arbeidsinkomen | Arbeidskorting 2022 |
|---|---|
| tot € 10.351 | 4,541% x arbeidsinkomen |
| € 10.351 tot € 22.357 | € 470 + 28,461% x (arbeidsinkomen - € 10.351) |
| € 22.357 tot € 36.650 | € 3.887 + 2,610% x (arbeidsinkomen - € 22.357) |
| € 36.650 tot € 109.347 | € 4.260 - 5,860% x (arbeidsinkomen - € 36.650) |
| € 109.347 | € 0 |
Vermogensbelasting box 3 in 2022
Heb je veel spaargeld of belegd vermogen? In 2022 betaal je over de eerste € 50.560 in box 3 geen vermogensbelasting (in 2021 was dit € 50.000). Heb je een fiscaal partner? Dan mag je het belastingvrije bedrag verdubbelen. Daarboven betaal je een zogenaamd fictief rendement. Dit is een schatting van het percentage rendement dat je met je vermogen hebt behaald. Bijvoorbeeld uit sparen, investeringen of beleggingen. Over dit fictieve rendement betaal je 31% belasting.
Meer over de wijzigingen in de vermogensbelasting in 2022 lees je in dit artikel.
Tabel 7. Fictief rendement box 3 in 2022
| Schijf | Alleenstaand | Met fiscaal partner | Fictief rendement |
|---|---|---|---|
| - | € 0 tot € 50.561 | € 0 tot € 101.301 | 0% |
| 1 | € 50.561 tot € 101.301 | € 101.301 tot € 202.601 | 1,82% |
| 2 | € 101.301 tot € 1.012.351 | € 202.601 tot € 2.024.701 | 4,37% |
| 3 | 1.012.351 of meer | € 2.024.701 of meer | 5,53% |
Studiekosten niet langer aftrekbaar in 2022
Tot 2021 kon je studiekosten en andere scholingsuitgaven, wanneer je geen studiefinanciering ontving, aftrekken van je persoonlijke belastingaangifte. In 2022 kun je deze kosten niet meer aftrekken van de belasting. In plaats daarvan kunnen werkenden en werkzoekenden van 1 maart 2022 bij het UWV een budget van maximaal € 1.000 aanvragen voor opleiding en ontwikkeling. Dit heet het STAP-budget: STimulering ArbeidsPositie.
Bereken zelf je inkomstenbelasting met onze handige tool
Wil je gemakkelijk berekenen hoeveel inkomstenbelasting je in 2022 betaalt? Dat kan met onze handige tool. Ook fijn: je ziet ook meteen wat het verschil in belasting is ten opzichte van 2021.
Altijd overzichtelijk: een rekening van Knab
Wil je bij je belastingaangifte niet voor verrassingen komen te staan? Met een Knab-rekening open je tot wel vijf betaalrekeningen en zoveel spaarrekeningen als je wil. Dat is handig om potjes te maken, zo kun je bijvoorbeeld alvast sparen voor je belastingaangifte.
