Btw op zonnepanelen: kun je nog iets terugvragen?

Heb je zonnepanelen voor je huis gekocht of ben je dat van plan? Dan is de btw-regel tegenwoordig een stuk eenvoudiger dan vroeger. Voor zonnepanelen op of bij een woning geldt meestal 0% btw. Daardoor betaal je bij aankoop en installatie vaak geen btw meer en hoef je dus ook niets terug te vragen.

Toch zijn er uitzonderingen. In sommige situaties betaal je nog wel 21% btw. Bijvoorbeeld bij geïntegreerde zonnepanelen die onderdeel zijn van een nieuwbouwwoning, zonnepanelen met meerdere functies of zonnepanelen op een gebouw zonder woonfunctie. In dit artikel lees je wanneer 0% btw geldt, wanneer je nog btw kunt terugvragen en welke stappen daarbij horen.

Zonnepanelen kunnen je energierekening flink verlagen. Lees ook welke alternatieven voor gasverwarming er zijn en hoe je je huis kunt verduurzamen.

Kun je btw op zonnepanelen nog terugvragen?

Meestal niet meer. Sinds 2023 geldt voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning meestal het 0%-tarief. Je betaalt dan geen btw aan de leverancier of installateur. Daardoor valt er ook geen btw terug te vragen.

Dat is eigenlijk goed nieuws. Vroeger moest je je vaak aanmelden als btw-ondernemer, btw-aangifte doen en daarna wachten op teruggave. Nu is het voordeel meestal al direct verwerkt in de prijs.

Wanneer geldt 0% btw op zonnepanelen?

Het 0%-tarief geldt voor zonnepanelen die op of bij een woning worden geleverd en geïnstalleerd. Denk aan zonnepanelen op het dak van je huis, garage, schuur, uitbouw of in je tuin. Ook bij een vakantiewoning, woonboot of woonwagen kan het 0%-tarief gelden als die als woning wordt gebruikt.

Het tarief geldt niet alleen voor de panelen zelf, maar meestal ook voor onderdelen en werkzaamheden die direct nodig zijn om de panelen te plaatsen en te laten werken. Denk aan montagemateriaal, kabels, optimizers, omvormers en soms ook aanpassingen aan de meterkast die direct nodig zijn voor de installatie.

Wanneer betaal je nog 21% btw?

Er zijn situaties waarin het 0%-tarief niet geldt. Dan betaal je nog 21% btw en kun je die btw soms terugvragen bij de Belastingdienst.

Op mobiel kun je de tabel horizontaal verschuiven.

Moet je je aanmelden bij de Belastingdienst?

Met zonnepanelen wek je stroom op. Een deel gebruik je zelf en een deel lever je misschien terug aan je energieleverancier. Daardoor kun je voor de btw ondernemer zijn. Toch hoef je je in veel gevallen niet aan te melden bij de Belastingdienst.

Is je jaaromzet met je zonnepanelen € 2.200 of lager? Dan hoef je je meestal niet aan te melden als btw-ondernemer. Volgens de Belastingdienst is dat altijd het geval als het opwekvermogen van je zonnepanelen niet meer is dan 15.000 wattpiek.

Je moet je wel aanmelden als je jaaromzet met je zonnepanelen hoger is dan € 2.200. Ook moet je je aanmelden als je zonnepanelen met 21% btw hebt gekocht en die btw wilt terugvragen. Daarvoor gebruik je het formulier Opgaaf zonnepaneelhouders.

Btw terugvragen in 3 stappen

Heb je zonnepanelen gekocht met 21% btw en voldoe je aan de voorwaarden? Dan kun je de btw soms geheel of gedeeltelijk terugvragen. Doe dit zo snel mogelijk, en in ieder geval binnen 6 maanden na het jaar waarin je de zonnepanelen hebt gekocht.

Ben je al zzp’er of heb je een eenmanszaak en doe je al btw-aangifte? Dan hoef je je meestal niet opnieuw aan te melden als zonnepaneelhouder. Je verwerkt de zonnepanelen dan in je bestaande btw-aangifte. Lees ook hoe btw-aangifte doen als zzp’er werkt.

Btw-aangifte invullen voor zonnepanelen

In je btw-aangifte geef je aan hoeveel btw je moet afdragen over de opgewekte stroom en hoeveel btw je kunt terugvragen over de aanschaf en installatie van de zonnepanelen.

Voor zonnepanelen op of bij een woning met maximaal 15.000 wattpiek mag je meestal het forfait gebruiken. Dat is een vast bedrag waarmee de Belastingdienst het eenvoudiger maakt om je aangifte in te vullen. In de voorbeeldaangiften van de Belastingdienst zie je welke bedragen en rubrieken je gebruikt.

Hoe zit het met de KOR?

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet van maximaal € 20.000. Doe je mee aan de KOR, dan bereken je geen btw aan klanten, doe je meestal geen btw-aangifte en kun je ook geen btw terugvragen over kosten en investeringen.

Voor particuliere zonnepaneelhouders kan de KOR handig zijn, omdat je na je eerste aangifte meestal minder btw-administratie hebt. Maar de KOR is niet altijd de beste keuze. Als je later nieuwe zonnepanelen, een thuisbatterij of andere zakelijke investering met btw wilt doen, kun je die btw niet zomaar terugvragen zolang je meedoet aan de KOR.

Wil je meedoen aan de KOR? Dan meld je je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Lees de voorwaarden op de pagina van de Belastingdienst over de kleineondernemersregeling.

Wat als je zzp’er bent?

Ben je zzp’er of heb je een eenmanszaak? Dan heb je waarschijnlijk al een btw-identificatienummer. In dat geval lopen je zonnepanelen vaak mee in je bestaande btw-administratie.

Dat kan invloed hebben op je aangifte. De btw die je moet afdragen over opgewekte stroom tel je dan op bij je gewone btw-aangifte. De btw die je mag terugvragen over zonnepanelen tel je op bij je zakelijke voorbelasting.

Houd je administratie dus goed bij. De Belastingdienst stelt ook eisen aan je administratie. In dit artikel lees je meer over administratieve verplichtingen voor zzp’ers.

Slimmer omgaan met verduurzamen

Zonnepanelen kunnen je energierekening verlagen, maar verduurzamen vraagt vaak wel om een investering. Kijk daarom niet alleen naar de btw, maar ook naar je totale kosten, je verwachte besparing, je terugverdientijd en eventuele extra keuzes zoals isolatie, een warmtepomp of een thuisbatterij.

In de Knab Bieb vind je meer praktische artikelen over je woning verduurzamen, besparen op je energiekosten en slimme keuzes maken met je geld. Zo krijg je beter zicht op wat verduurzamen je kost en oplevert.

Meestal hoef je niets meer terug te vragen

De belangrijkste verandering is simpel: bij zonnepanelen op of bij je woning betaal je meestal 0% btw. Daardoor hoef je meestal geen btw terug te vragen en ook geen ingewikkelde btw-stappen te doorlopen.

Heb je toch 21% btw betaald? Dan is het belangrijk om snel te checken of je die btw kunt terugvragen. Kijk goed naar je factuur, je type zonnepanelen en je situatie bij de Belastingdienst. Zo voorkom je dat je geld laat liggen of een verkeerde aangifte doet.

Je las zojuist een artikel uit de Knab Bieb: de online verzamelplek met praktische uitleg over geldzaken.