Hoeveel spaargeld mag je belastingvrij hebben in 2026?

Hoeveel spaargeld mag je belastingvrij hebben in 2026? Het korte antwoord: je betaalt in box 3 geen belasting zolang je totale vermogen onder € 59.357 blijft. Heb je een fiscale partner? Dan is dat samen € 118.714.

Let wel op: het gaat niet alleen om spaargeld. De Belastingdienst kijkt naar je totale vermogen in box 3. Daar vallen bijvoorbeeld ook beleggingen, cryptovaluta en een tweede woning onder. Je eigen woning telt meestal niet mee in box 3, omdat die in box 1 valt.

Hoeveel spaargeld is belastingvrij in 2026?

In 2026 betaal je geen belasting over je vermogen zolang je onder het heffingsvrij vermogen blijft. Dat bedrag is:

Dit bedrag geldt per 1 januari 2026. Dat is de peildatum voor box 3. De Belastingdienst kijkt dus naar je vermogen op 1 januari, niet naar je gemiddelde spaarsaldo over het hele jaar.

Heffingsvrij vermogen door de jaren heen

Het bedrag dat je belastingvrij mag hebben, verandert regelmatig. De afgelopen jaren zag dat er zo uit:

Hoe werkt belasting over spaargeld in 2026?

Vermogensbelasting heet officieel belasting in box 3. Je betaalt die belasting niet rechtstreeks over je spaargeld zelf, maar over een berekend rendement op je vermogen. Dat rendement is forfaitair: de Belastingdienst rekent met vaste percentages.

Voor 2026 gebruikt de Belastingdienst bij de voorlopige aanslag deze percentages:

Over het berekende rendement betaal je in 2026 36% belasting. De percentages voor spaargeld en schulden zijn nog voorlopig. De Belastingdienst stelt die na afloop van 2026 definitief vast.

Voor spaargeld pakt de box 3-heffing daardoor meestal veel lager uit dan voor beleggingen of een tweede woning. Dat komt doordat het forfaitaire rendement op banktegoeden veel lager is dan het rendement op overige bezittingen.

Rekenvoorbeelden: hoeveel belasting betaal je over spaargeld?

De precieze berekening van box 3 is wat technisch. Deze voorbeelden geven een gevoel bij de uitkomst.

Voorbeeld 1: € 50.000 spaargeld zonder partner

Je hebt op 1 januari 2026 € 50.000 spaargeld en geen andere box 3-bezittingen. Je blijft onder het heffingsvrij vermogen van € 59.357. Je betaalt dan geen box 3-belasting.

Voorbeeld 2: € 100.000 spaargeld zonder partner

Je hebt op 1 januari 2026 € 100.000 spaargeld en geen fiscale partner. Omdat je boven de vrijstelling uitkomt, betaal je over een deel van het berekende rendement belasting.

Waarom niet 36% over € 1.280? Omdat de Belastingdienst eerst rekening houdt met je heffingsvrij vermogen. Daardoor wordt maar een deel van het berekende rendement belast.

Voorbeeld 3: € 100.000 spaargeld met fiscale partner

Hebben jij en je fiscale partner samen € 100.000 spaargeld en geen andere box 3-bezittingen? Dan blijven jullie onder de gezamenlijke vrijstelling van € 118.714. Je betaalt dan geen box 3-belasting.

Voorbeeld 4: € 100.000 spaargeld en € 50.000 beleggingen

Heb je naast spaargeld ook beleggingen? Dan verandert de berekening. Spaargeld wordt namelijk met een lager forfaitair rendement belast dan beleggingen.

Wil je precies weten hoeveel jij betaalt? Gebruik dan de rekentool van de Belastingdienst of laat je aangifteprogramma de berekening maken.

Hoe bepaal je je vermogen in box 3?

Voor box 3 kijk je naar de waarde van je bezittingen en schulden op 1 januari. Je begint met je bezittingen. Daarna trek je aftrekbare schulden af, voor zover die boven de schuldendrempel uitkomen.

Deze bezittingen tellen meestal mee

Je eigen woning valt meestal niet in box 3, maar in box 1. Ook pensioen dat je opbouwt via een lijfrente of pensioenrekening telt meestal niet mee als box 3-vermogen.

Op Belastingdienst.nl vind je een overzicht van bezittingen die je moet opgeven.

Welke schulden mag je aftrekken?

Niet elke schuld mag je zomaar aftrekken in box 3. Bovendien geldt in 2026 een schuldendrempel van € 3.800 per persoon. Met een fiscale partner is dat € 7.600. Alleen het deel van je schulden boven die drempel telt mee.

Voorbeelden van schulden die soms in box 3 vallen zijn een lening voor een tweede woning, een persoonlijke lening of een negatief saldo op een bankrekening. De hypotheek op je eigen woning valt meestal niet in box 3, maar in box 1.

Op Belastingdienst.nl vind je een overzicht van schulden die je moet opgeven.

Extra belastingvrij sparen of beleggen

Naast het gewone heffingsvrij vermogen zijn er manieren om vermogen op te bouwen zonder dat het volledig meetelt in box 3. Dit zijn de belangrijkste voorbeelden.

Groen sparen of groen beleggen

Spaar of beleg je in een erkend groenfonds? Dan kun je in 2026 gebruikmaken van een extra vrijstelling. Die komt bovenop het gewone heffingsvrij vermogen.

Daarnaast krijg je in 2026 een heffingskorting van 0,1% over de vrijstelling voor groene beleggingen waar je recht op hebt. Let wel op: het moet gaan om een fonds of spaarproduct met een officiële groenverklaring.

Extra pensioen opbouwen

Je kunt ook belastingvriendelijk vermogen opbouwen voor later. Met specifieke pensioenproducten, zoals pensioensparen of pensioenbeleggen, staat je geld meestal niet in box 3. Daarnaast kun je je inleg onder voorwaarden aftrekken van je belastbare inkomen als je jaarruimte hebt.

Daar staan wel regels tegenover. Je kunt het geld niet zomaar vrij opnemen, omdat het bedoeld is voor je pensioen. Daarom past dit vooral bij geld dat je echt voor later apart wilt zetten.

Meer lezen? Bekijk ook ons artikel over wat jaarruimte is en hoe je die berekent.

Wat als je werkelijke rendement lager is?

De Belastingdienst rekent in box 3 met vaste rendementen. Maar sinds uitspraken van de Hoge Raad geldt dat je werkelijke rendement gebruikt moet worden als dat lager is dan het fictieve rendement.

Voor de voorlopige aanslag 2026 kan de Belastingdienst daar nog geen rekening mee houden, omdat je werkelijke rendement pas na afloop van het jaar bekend is. Is je werkelijke rendement over 2026 lager dan het fictieve rendement? Dan kan dit later in je aangifte inkomstenbelasting 2026 worden aangepast.

Hoe kun je box 3-belasting beperken?

Belasting besparen mag, maar schuiven met vermogen rond 1 januari alleen om box 3-belasting te drukken kan fiscale gevolgen hebben. Denk dus vooral aan keuzes die inhoudelijk bij je passen.

Veelgestelde vragen over belastingvrij sparen