Kun jij geld terugkrijgen van de Belastingdienst over je vermogen in box 3?

Heb je de afgelopen jaren belasting betaald over je vermogen in box 3, terwijl je daadwerkelijke rendement lager was dan waar de Belastingdienst van uitging? Dan is de kans groot dat je geld kunt terugvragen. Je mag namelijk je werkelijke rendement doorgeven via het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR). In dit artikel lees je wanneer dat kan, over welke jaren en hoe je dit aanpakt.

Webinar terugkijken? We organiseerden samen met FiscAlert een webinar over dit onderwerp. Je kunt het hier terugkijken. Via deze link download je de slides van het webinar.

Tip: volg Knab op LinkedIn en blijf automatisch op de hoogte van dit soort updates.

Waarom kun je geld terugkrijgen?

In box 3 rekent de Belastingdienst met een fictief (forfaitair) rendement. Dat is het rendement dat je volgens de fiscus had kunnen behalen op je vermogen. In de praktijk lag dat rendement in veel gevallen lager, bijvoorbeeld door slechte beleggingsjaren of lage spaarrentes. Daardoor heb je mogelijk te veel belasting betaald.

Je mag nu kiezen: je laat het forfaitaire rendement staan, of je geeft je werkelijke rendement door. Is dat lager, dan kun je geld terugkrijgen.

Moet je wachten op een brief van de Belastingdienst?

Nee, dat hoeft niet. Je mag het OWR-formulier ook invullen en insturen zonder eerst een brief te ontvangen. In de brief staat wel handige informatie, zoals voor welke jaren je in aanmerking komt en welk fictief rendement is gebruikt, maar die gegevens kun je ook zelf online opzoeken.

Wil je liever begeleiding stap voor stap, dan kun je wachten op de brief. Maar eerder indienen mag en kan de afhandeling zelfs versnellen.

Wie kan belasting terugvragen?

Je komt in aanmerking voor teruggave als je werkelijke rendement in een bepaald jaar lager was dan het forfaitaire rendement waar de Belastingdienst mee rekende.

Let op: de mogelijkheden verschillen per jaar.

Over welke jaren kun je vermogensbelasting terugvragen?

2017 – 2020

Teruggave is alleen mogelijk als:

• je hebt meegedaan aan de massaal-bezwaarprocedure, of
• je aanslag op 24 december 2021 nog niet definitief vaststond.

Je dient dan een OWR-formulier of een ambtshalve verzoek in.

2021 - 2024

Voor iedereen mogelijk. Dien een OWR-formulier in.

De Belastingdienst heeft in 2025 en 2026 brieven verstuurd en stuurt deze nog gefaseerd na voor specifieke jaren. Je hoeft niet te wachten op een brief om actie te ondernemen.

Heb je over 2017–2020 geen bezwaar gemaakt en stond je aanslag op 24 december 2021 al definitief vast? Dan is er op dit moment nog geen recht op teruggave. Er loopt wel een aparte rechtszaak (massaal bezwaar plus). Je hoeft hiervoor niets te doen; als je alsnog recht krijgt, hoor je dat vanzelf.

Hoe weet je of je kans maakt op teruggaaf?

De kans is het grootst als je werkelijke rendement lager was dan het fictieve rendement. Dat kwam in de praktijk vooral voor bij:

• beleggers in slechte beursjaren, zoals 2018 en 2022
• spaarders in jaren met lage rente, vooral als veel geld op een betaalrekening stond
• vastgoedbezitters bij waardedalingen of weinig huurinkomsten

Tip: gebruik de gratis Checklist Werkelijk Rendement van FiscAlert om te bepalen of je kans maakt.

Hoe vraag je belasting terug? (stappenplan)

Stap 1: Verzamel je gegevens
Zorg dat je aangiften, aanslagen en vermogensoverzichten bij de hand hebt, vooral van jaren waarin je een lager rendement verwacht.

Stap 2: Check je persoonlijke situatie
Via belastingdienst.nl/box3 zie je voor welke jaren je het OWR-formulier kunt gebruiken.

Stap 3: Vul het OWR-formulier in
Geef per jaar je werkelijke rendement op. Denk aan rente, dividend, huurinkomsten en koersresultaten, maar ook aan aftrekbare betaalde rente.

Stap 4: Onderbouw je cijfers
Bewaar bankafschriften, jaaroverzichten, WOZ-waardes en andere bewijsstukken. Je stuurt deze niet direct mee, maar moet ze wel kunnen overleggen als de Belastingdienst erom vraagt.

Stap 5: Verstuur het formulier op tijd
Je mag het formulier ook indienen voordat je een brief ontvangt.

Nog een tip: hulp van FiscAlert

Wil je ondersteuning bij het invullen of gebruikmaken van rekentools, dan kun je lid worden van FiscAlert. Zij helpen bij het correct berekenen en onderbouwen van je werkelijke rendement.

Kom nu in actie

Had je vermogen in box 3 en lag je rendement in één of meerdere jaren lager dan waar de Belastingdienst van uitging? Dan loont het om te checken of je recht hebt op teruggave. Door het OWR-formulier in te vullen, kun je mogelijk geld terugkrijgen.