Belastingvrij sparen in 2023: de regels

Sparen is leuk, maar belasting betalen minder. Gelukkig is het heffingsvrij vermogen per 2023 flink verhoogd. Je kunt dus meer sparen, zonder er vermogensbelasting over te betalen. Daarnaast zijn er nog wat trucjes om éxtra te sparen, zonder dat je belasting betaalt. 

De gedachte achter vermogensbelasting

De Belastingdienst gaat ervan uit dat je vermogen rendeert. Dat klopt meestal ook. Over je spaargeld en je belegd vermogen ontvang je in de meeste gevallen rendement. Dat rendement is dus een vorm van inkomsten. Je rendement wordt belast in box 3 als inkomsten op vermogen. Uiteraard geldt: hoe meer je spaart of belegt, hoe meer vermogensbelasting je betaalt. Gelukkig is een flink deel belastingvrij. 

Wat valt onder je vermogen in box 3?

Je spaargeld, beleggingen en onroerend goed (waar je niet zelf in woont) vallen in box 3. Het voordeel dat je uit dit vermogen haalt (rendement) wordt belast met vermogensbelasting. Van al je vermogen mag je bepaalde schulden aftrekken. Je mag alleen het deel aftrekken dat hoger is dan de drempel (in 2023 is die drempel € 3.400 en het dubbele voor fiscaal partners). 

Hoe hoog is het heffingsvrij vermogen in 2023?

In 2023 betaal je over de eerste € 57.000 van je vermogen geen vermogensbelasting. Heb je een fiscaal partner? Dan ligt die grens twee keer zo hoog op € 114.000. De grenzen van dit heffingsvrij vermogen gaan ieder jaar omhoog. 

Tabel 1: Heffingsvrij vermogen de afgelopen vijf jaar

Hoeveel vermogensbelasting betaal je in 2023?

Boven de grens van het heffingsvrije vermogen, betaal je dus belasting over het rendement dat je maakt op je vermogen. In 2023 betaal je 32% over dat behaalde rendement. Maar hoe wordt dat rendement berekend? Daar is de afgelopen jaren erg veel om te doen.

Spaarders betaalden jarenlang te veel belasting
Kortgezegd komt het erop neer dat spaarders de afgelopen jaren te veel belasting hebben betaald. Dat kwam omdat de Belastingdienst uitging van een fictief rendement dat veel hoger lag dan het rendement dat spaarders in werkelijkheid maakten. In 2025 gaat de fiscus rekenen met het werkelijk behaalde rendement. Dit is dus gunstig voor spaarders. Tot die tijd is er een tussenoplossing via het zogenaamde forfaitaire rendement. 

Allemaal lastige rekensommen dus. Daarom hebben we een handige tool voor je die precies laat zien of - en zo ja hoeveel - vermogensbelasting je in 2023 (en 2022) betaalt over je vermogen. 

Extra vrijstelling vermogensrendementsheffing

Kom je boven het heffingsvrije vermogen? Dan is er nog een aantal manieren om toch die vermogensbelasting te ontlopen. 

Investeren in groenproducten (+ € 65.072)
Stop je wat vermogen in erkende 'groenproducten'? Dan betaal je daarover tot € 65.072 geen vermogensbelasting. Let op: Dit bedrag komt dus nog eens bovenop de grens van het heffingsvrije vermogen. Goed om te weten dat dit vermogen wél meetelt voor eventuele toeslagen die je ontvangt. 

Geld sparen voor uitvaart- of overlijdensrisicoverzekering (+ € 7.913)
Spaar je voor een uitvaart- of overlijdensrisicoverzekering? Dan mag je in 2023 maximaal € 7.913 optellen bij je heffingsvrije vermogen. 

Investeren in je eigen aanvullend pensioen
Bouw je zelf aanvullend pensioen op via een pensioenproduct zoals Knab Pensioensparen. Dan is je saldo vrijgesteld van vermogensbelasting. Elke inleg die je doet, zorgt er dus voor dat je minder vermogensbelasting betaalt.