Belastingvrij sparen in 2026: de regels

Sparen is fijn, belasting betalen wat minder. Gelukkig bestaat er zoiets als het heffingsvrij vermogen. Daardoor kun je een deel van je spaargeld en beleggingen aanhouden zonder er vermogensbelasting over te betalen. Daarnaast zijn er verschillende manieren om je vermogen slimmer te structureren, zodat je minder belasting betaalt. In dit artikel lees je hoe belastingvrij sparen werkt in 2026.

De gedachte achter vermogensbelasting

De Belastingdienst gaat ervan uit dat vermogen rendement oplevert. Over spaargeld, beleggingen en andere bezittingen ontvang je meestal rente, dividend of waardestijging. Dat rendement ziet de fiscus als inkomen en wordt belast in box 3. Hoe groter je vermogen, hoe hoger de belasting. Wel blijft een deel van je vermogen vrijgesteld via het heffingsvrij vermogen.

Wat valt onder je vermogen in box 3?

In box 3 vallen je spaargeld, beleggingen en onroerend goed waar je niet zelf in woont. Over het rendement op dit vermogen betaal je vermogensbelasting. Van je bezittingen mag je bepaalde schulden aftrekken, maar alleen voor zover ze boven de schulddrempel uitkomen. In 2026 bedraagt deze drempel € 3.800 per persoon en € 7.600 voor fiscale partners.

Hoe hoog is het heffingsvrij vermogen in 2026?

In 2026 betaal je geen vermogensbelasting over de eerste € 59.357 van je vermogen. Heb je een fiscale partner, dan geldt samen een vrijstelling van € 118.714. Blijft je totale vermogen onder deze grens, dan betaal je in box 3 helemaal geen belasting.

Ter vergelijking zie je hieronder hoe het heffingsvrije vermogen zich de afgelopen jaren heeft ontwikkeld:

Tabel 1: Heffingsvrij vermogen de afgelopen vijf jaar

Hoe wordt box 3-belasting berekend in 2026?

In 2026 geldt nog steeds de zogenoemde overbruggingswetgeving voor box 3. Dat betekent dat de Belastingdienst niet kijkt naar je werkelijke rendement, maar werkt met forfaitaire rendementen per categorie. Dit systeem blijft naar verwachting in ieder geval tot 2027 van kracht.

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen drie categorieën vermogen:

• Spaargeld: forfaitair rendement van 1,28% (voorlopig percentage 2026)
• Schulden: forfaitair rendement van 2,7% (voorlopig percentage 2026)
• Overige bezittingen (zoals beleggingen en tweede woningen): forfaitair rendement van 6,00%

Deze percentages worden jaarlijks vastgesteld. Het box 3-tarief in 2026 is 36%. Dat tarief betaal je niet over je vermogen zelf, maar over het berekende forfaitaire rendement.

Meer achtergrond hierover lees je in het artikel over het forfaitaire rendement.

Tegenbewijsregeling: wanneer mag je afwijken?

Als je in werkelijkheid een lager rendement hebt behaald dan het forfaitaire rendement, kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Deze regeling geldt uitsluitend voor spaargeld en schulden. Voor beleggingen en andere ‘overige bezittingen’ kun je geen tegenbewijs leveren. Daar blijft het forfaitaire rendement leidend.

Extra vrijstellingen in box 3

Kom je boven het heffingsvrije vermogen uit? Dan zijn er nog verschillende vrijstellingen die je belastingdruk kunnen verlagen.

Groen beleggen
Beleg je in erkende groenproducten, dan geldt in 2026 een extra vrijstelling van € 26.715 per persoon (€ 53.430 met fiscale partner). Dit bedrag komt bovenop het heffingsvrije vermogen. Deze regeling wordt de komende jaren afgebouwd en verdwijnt volledig in 2028.

Uitvaart- en kapitaalverzekeringen
Bepaalde uitvaartverzekeringen en kapitaalverzekeringen blijven vrijgesteld in box 3, binnen de daarvoor geldende voorwaarden en maxima.

Lijfrente en pensioenopbouw
Bouw je aanvullend pensioen op via een lijfrenteproduct, dan valt dit vermogen niet in box 3. Je betaalt er dus geen vermogensbelasting over. De inleg kan bovendien fiscaal aftrekbaar zijn via je jaarruimte en eventuele reserveringsruimte. Producten zoals Knab Pensioensparen en Knab Pensioenbeleggen vallen hieronder.

Tip: Sinds juni 2024 volgden ruim 10.000 mensen ons webinar over hoe je je pensioen slim kunt regelen. Financieel Expert Oskar Barendse legt op een begrijpelijke manier uit welke fiscaal aantrekkelijke opties je hebt. Maar liefst 96% van de kijkers geeft aan iets nieuws geleerd te hebben.