Eenmanszaak omzetten naar een bv in 2026: wat je moet weten

Heb je een eenmanszaak en overweeg je om deze om te zetten naar een bv? Daar kunnen goede redenen voor zijn, bijvoorbeeld vanwege aansprakelijkheid of fiscale voordelen. Er zijn verschillende manieren om dit te doen, afhankelijk van jouw situatie. Het is verstandig om dit altijd goed te bespreken met je accountant of fiscaal adviseur.

Waarom een eenmanszaak omzetten naar een bv?

Er zijn diverse redenen om je eenmanszaak om te zetten naar een bv. Een belangrijk voordeel is dat je in principe niet persoonlijk aansprakelijk bent voor schulden of een faillissement van de bv. Je privévermogen blijft daarmee beter beschermd.

Daarnaast kan het fiscaal aantrekkelijk zijn om een bv op te richten als je winst oploopt. In plaats van inkomstenbelasting betaal je vennootschapsbelasting. Daar staat tegenover dat je bepaalde aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, verliest. In de praktijk ligt het omslagpunt vaak rond een winst van ongeveer € 100.000, maar dit verschilt per situatie.

Drie manieren om je eenmanszaak om te zetten naar een bv

Er zijn drie gebruikelijke routes om een eenmanszaak om te zetten naar een bv.

1. Activa-passiva transactie

Dit is de meest eenvoudige en snelle manier. Je verkoopt hierbij alle bezittingen en schulden van je eenmanszaak aan de nieuwe bv.

Wat houdt dit in?

• Je richt een bv op en zet je onderneming daarin voort.
• Alle activa en passiva gaan over naar de bv.
• Over stille reserves, zoals goodwill, betaal je inkomstenbelasting.
• De afspraken leg je vast in een activa-passivaovereenkomst.

Deze optie is vooral geschikt als je onderneming weinig stille reserves heeft.

2. Ruisende inbreng

Bij een ruisende inbreng betaal je, net als bij een activa-passiva transactie, inkomstenbelasting over de stille reserves. Het verschil is dat deze methode met terugwerkende kracht kan worden toegepast, meestal tot drie maanden.

Wat gebeurt er?

• Je accountant stelt de fiscale stukken op.
• De notaris maakt de oprichtings- en inbrengakte.
• De bv wordt ingeschreven bij KVK en de eenmanszaak uitgeschreven.

Deze route is flexibeler, maar brengt ook hogere kosten met zich mee.

3. Geruisloze inbreng

Bij geruisloze inbreng gaan alle activa en fiscale reserves over naar de bv zonder dat je direct inkomstenbelasting betaalt over de stille reserves.

Kenmerken:

• De fiscale claim schuift door naar de bv.
• Terugwerkende kracht is mogelijk, tot maximaal 15 maanden.
• De omzetting verloopt via accountant én notaris.

Deze optie is vooral interessant als je onderneming inmiddels veel waarde heeft opgebouwd.

Wat verandert er als je een bv hebt?

Na de omzetting krijg je te maken met extra verplichtingen. Zo moet je jaarlijks een jaarrekening opstellen en deponeren. Ook ben je als directeur-grootaandeelhouder in dienst van je eigen bv en moet je jezelf een gebruikelijk loon uitbetalen, inclusief loonadministratie.

Blijven bankieren met Knab Zakelijk

Zet je jouw eenmanszaak om in een bv? Dan kun je blijven bankieren bij Knab. Geef de wijziging van je rechtsvorm wel tijdig aan ons door via een chat in de Knab App. Met Knab Zakelijk heb je één vast maandbedrag, tot vijf betaalrekeningen en onbeperkt spaarrekeningen. Ook zijn jaarlijks de eerste 500 transacties gratis. Bekijk alle mogelijkheden voor bv’s op knab.nl/zakelijk/bv.

Om klant te worden bij Knab moet je bedrijf een eenmanszaak of een bv zijn met één bestuurder die 100% aandeelhouder is. Voor een holdingstructuur accepteren we momenteel alleen de combinatie: Holding + Werkmaatschappij waarbij er sprake is van één bestuurder en Ultimate Benificial Owner (UBO).
Bv’s met meerdere bestuurders, personenvennootschappen, stichtingen of verenigingen accepteren we op dit moment niet.