Erfbelasting in 2025: Wat je moet weten over vrijstellingen en tarieven

Erfbelasting is de belasting die je betaalt over een ontvangen erfenis. Hoeveel erfbelasting je betaalt, hangt af van de waarde van de erfenis en je relatie tot de overledene. In 2026 gelden nieuwe vrijstellingen en tarieven. Hieronder lees je hoe het zit en waar je rekening mee moet houden.

Vrijstellingen erfbelasting 2026

Het bedrag dat je belastingvrij mag erven, hangt af van jouw relatie tot de overledene. Partners en kinderen hebben recht op hogere vrijstellingen dan andere erfgenamen.

Let op: bij partners kan de vrijstelling worden verlaagd door pensioenimputatie (bijvoorbeeld door een nabestaandenpensioen). De partnervrijstelling bedraagt in 2026 echter altijd minimaal € 213.915.

Tarieven erfbelasting 2026

De tarieven voor erfbelasting zijn afhankelijk van de waarde van de erfenis én de familierelatie met de overledene. Hoe verder de familieband, hoe hoger het tarief.

Voorbeeld: erf je als kind € 200.000, dan trek je eerst de vrijstelling van € 26.230 af. Over het resterende bedrag betaal je 10% over de eerste € 158.669 en 20% over het deel daarboven.

Belangrijke aandachtspunten bij erfbelasting

WOZ-waarde van een woning

Bij het erven van een woning mag je kiezen tussen de WOZ-waarde van het jaar van overlijden of die van het daaropvolgende jaar. Je mag de laagste van deze twee gebruiken. Een lagere WOZ-waarde kan de erfbelasting aanzienlijk verlagen. Is de waarde te hoog vastgesteld, dan kun je bezwaar maken.

Beneficiair aanvaarden

Twijfel je of een erfenis positief is? Dan kun je de erfenis beneficiair aanvaarden. Je accepteert de erfenis dan alleen als er na aftrek van schulden een positief saldo overblijft. Zo voorkom je dat je privé aansprakelijk wordt voor eventuele schulden.

Aangifte erfbelasting

De aangifte erfbelasting moet uiterlijk binnen 20 maanden na het overlijden worden ingediend. Lukt dat niet op tijd, dan kun je uitstel aanvragen of een voorlopige aanslag laten opleggen om boetes te voorkomen.

Schenken bij leven

Wil je de erfbelasting voor je nabestaanden beperken, dan kan schenken bij leven helpen. Dat kan binnen de jaarlijkse vrijstellingen. Meer hierover lees je in het artikel over fiscaal vriendelijk schenken aan je kinderen.

Schenkingen binnen 180 dagen vóór overlijden worden niet langer als schenking gezien, maar alleen als deel van de erfenis. Daardoor is het bij deze schenkingen niet meer nodig om ook aangifte schenkbelasting te doen. 

Met een goede voorbereiding kun je erfbelasting vaak beperken, maar de regels zijn complex en persoonlijk. Twijfel je over jouw situatie, dan is het verstandig om advies in te winnen bij een financieel adviseur of notaris.

Met Knab Plus altijd een goede spaarrente

Met zoveel spaarrekeningen als je wilt en een aantrekkelijke rente staat je spaargeld overzichtelijk bij Knab. Je kunt eenvoudig potjes maken voor sparen, reserveren of vermogensplanning. Bekijk de mogelijkheden en open een spaarrekening bij Knab.