Vermogensbelasting in 2025, zoveel ga je betalen
Vanaf 1 januari 2023 is de vermogensbelasting in transitie. De Belastingdienst stapt naar verwachting in 2026 over naar een vermogensbelasting die gebaseerd is op je daadwerkelijk behaalde rendement. In de tussentijd werkt de fiscus met de forfaitaire spaarvariant. Ontdek hoe dat zit en hoeveel belasting je straks betaalt over je vermogen in 2025.
Welk vermogen valt in box 3?
De vermogensbelasting wordt berekend over het rendement dat je maakt op je vermogen in box 3. In box 3 vallen je spaartegoed, beleggingen en onroerend goed waar je niet zelf in woont. Van al deze bezittingen mag je eventuele schulden aftrekken. Je mag alleen dat deel aftrekken dat boven het drempelbedrag uitkomt, in 2025 is die drempel € 3.800. Voor fiscaal partners is die drempel € 7.600.
Vermogensbelasting op de schop na kritiek
Er is al jaren veel kritiek op de berekening van de vermogensbelasting. Voorheen berekende de Belastingdienst die belasting aan de hand van een fictief rendement op je vermogen. Vooral voor spaarders was dat fictieve rendement veel te hoog, waardoor ze te veel vermogensbelasting betaalden.
Na alle kritiek is box 3 aangepast. De Belastingdienst rekent nu met een tussenoplossing: de zogenoemde 'forfaitaire spaarvariant'.
Forfaitaire spaarvariant: kijken naar daadwerkelijke verdeling van je vermogen
Bij de fortfaire spaarvariant kijkt de Belastingdienst naar hoe je vermogen is verdeeld. Ze maken daarbij onderscheid in drie categorieën:
- Banktegoeden: deze worden belast op basis van de daadwerkelijke rente die je dat jaar hebt ontvangen.
- Schulden: deze tellen mee op basis van de actuele markthyoptheekrente.
- Overige bezittingen: deze worden belast op basis van het meerjarig gemiddelde rendement voor beleggingen.
| Categorie | Rendement 2025 |
|---|---|
| Banktegoeden | 1,03% |
| Schulden | 2,57% |
| Overige bezittingen | 5,88% |
De rendementen voor banktegoeden en schulden worden jaarlijks definitief vastgesteld. Het rendement voor 'overige bezittingen' is gebaseerd op historische gegevens en al bekend.
Heffingsvrij vermogen in 2025 omhoog
Je betaalt vermogensbelasting wanneer je vermogen groter is dan de vrijstelling. In 2025 is het heffingsvrije vermogen vastgesteld op € 57.684 per persoon. Voor fiscaal partners geldt het dubbele bedrag: € 115.368. Blijft jouw vermogen (spaartegoed, beleggingen en andere bezittingen minus eventuele schulden boven het drempelbedrag) onder deze grens? Dan betaal je geen vermogensbelasting.
Heb je meer dan € 57.684 aan vermogen? Dan berekent de Belastingdienst een rendement op basis van de forfaitaire spaarvariant zoals hierboven uitgelegd. Over dat rendement betaal je in 2025 36% vermogensbelasting.
Bereken hoeveel vermogensbelasting je betaalt in 2025
Wil je precies weten hoeveel vermogensbelasting jij moet betalen in 2025? Bereken het eenvoudig met onze calculator. Daarmee zie je ook het verschil aan te betalen belasting tussen 2024 en 2025.
Benieuwd naar de gemiddelde vermogens, bezittingen en schulden van Nederlanders per leeftijd? We zochten het uit en zetten het voor je op een rijtje.
Arlette Cernëus
Arlette is Content Marketeer en werkt sinds september 2016 bij Knab. Ze schrijft voornamelijk over financiële zaken, zoals hypotheken, verzekeren en belastingen. Zo helpt ze jou grip te krijgen op je financiën.
