Zakelijke rekening: hoe werkt de Nederlandse Depositogarantie?

Heb je een zakelijke rekening, een privé-rekening of allebei? Dan is het goed om te weten hoe veilig je geld eigenlijk is als een bank failliet gaat. De Nederlandse Depositogarantie beschermt je spaargeld, maar hoe dat werkt verschilt per situatie en rechtsvorm. In dit artikel lees je hoe het zit.

Wat is de Nederlandse Depositogarantie?

De Nederlandse Depositogarantie beschermt tegoeden bij banken met een Nederlandse bankvergunning. Gaat zo’n bank failliet, dan krijg je je geld tot maximaal € 100.000 per persoon of rechtspersoon en per bankvergunning terug.

De uitvoering ligt bij De Nederlandsche Bank (DNB). In de praktijk ontvang je het geld uiterlijk binnen 10 werkdagen.

Eén bankvergunning, meerdere banken

Sommige banken vallen onder dezelfde bankvergunning. In dat geval telt DNB je tegoeden bij elkaar op.

Voorbeeld
Heb je € 100.000 bij Bank A en € 100.000 bij Bank B, en vallen beide banken onder dezelfde bankvergunning? Dan is maximaal € 100.000 gegarandeerd, niet € 200.000.

Dit is vooral relevant als je meerdere rekeningen hebt bij verschillende merken die onder één bankvergunning vallen.

Zakelijke en particuliere rekening bij elkaar opgeteld?

Of je zakelijke en particuliere rekeningen samen meetellen, hangt af van de rechtsvorm van je onderneming.

Bij rechtsvormen zonder rechtspersoonlijkheid ben jij juridisch zelf de onderneming. Daardoor worden tegoeden opgeteld.

Overzicht per rechtsvorm:

• Eenmanszaak: Jij bent de rechtspersoon → privé en zakelijk worden opgeteld
• Vennootschap onder firma (vof): Jij/jullie zijn de rechtspersoon → aparte garantie tot € 100.000
• Besloten vennootschap (bv): De bv is rechtspersoon → aparte garantie tot € 100.000
• Naamloze vennootschap (nv): De nv is rechtspersoon → aparte garantie tot € 100.000
• Vereniging: De vereniging is rechtspersoon → aparte garantie tot € 100.000
• Stichting: De stichting is rechtspersoon → aparte garantie tot € 100.000

Zzp’ers opgelet

Voor zzp’ers met een eenmanszaak geldt dus dat:

• je privé- en zakelijke saldo bij dezelfde bankvergunning worden samengevoegd;
• de garantie samen maximaal € 100.000 bedraagt.

Voorbeeld
Je hebt € 50.000 privé en € 50.000 zakelijk bij banken onder dezelfde bankvergunning. Bij een faillissement valt dit samen onder één garantie van € 100.000.

Heb je deze bedragen bij banken met verschillende bankvergunningen? Dan geldt de garantie per bank.

Meerdere ondernemingen

Heb je meerdere ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid, zoals twee eenmanszaken? Dan worden de tegoeden alsnog bij elkaar opgeteld. Je bent juridisch immers één persoon.

Bij meerdere bv’s geldt de garantie per bv, zolang het afzonderlijke rechtspersonen zijn.

Slim omgaan met je saldo als ondernemer

Heb je tijdelijk meer dan € 100.000 op je rekening, bijvoorbeeld door btw, inkomstenbelasting of een grote betaling? Dan kan het verstandig zijn om:

• tegoeden te spreiden over banken met verschillende bankvergunningen;
• te werken met aparte spaarrekeningen;
• vooruit te plannen rond belastingmomenten.

Zo verklein je het risico dat een deel van je geld buiten de garantie valt.