Onderzoek: Starter loopt geld mis door gebrekkige kennis aftrekposten
Zeven op de tien startende zzp’ers die zelf hun aangifte inkomstenbelasting doen, weten niet goed hoe fiscale aftrekposten werken. Vooral het gebrek aan kennis over de investeringsaftrek (KIA) zorgt ervoor dat veel ondernemers meer belasting betalen dan nodig. Ook weten veel starters niet dat ze hun pensioeninleg en AOV-premie mogen aftrekken van hun belastbaar inkomen.
Dat blijkt uit onderzoek van Knab onder ruim 1.000 zzp’ers, uitgevoerd in 2024.
Vooral startende ondernemer doet aangifte vaak zelf
46% van alle startende zzp’ers doet zelf de aangifte inkomstenbelasting. Dat percentage neemt af naarmate de ervaring toeneemt. Ervaren zzp’ers laten hun aangifte vaker over aan een boekhouder.
Maar juist die startende zzp’er zegt weinig kennis te hebben van aftrekposten. Van alle starters die zelf aangifte doen, geven zeven op de tien aan het principe ‘aftrekposten’ niet goed te kennen. Bij ervaren zzp’ers gaat dat om ‘slechts’ drie op de tien.
| Hoe goed weet je hoe aftrekposten - in het algemeen - werken? | ||
|---|---|---|
| Starter (< 3 jaar zzp'er) | Ervaren (> 3 jaar zzp'er) | |
| Heel slecht | 21% | 6% |
| Slecht | 23% | 9% |
| Neutraal | 26% | 18% |
| Goed | 19% | 32% |
| Heel goed | 11% | 35% |
In onderstaande tabel lees je hoe het zit met de kennis per specifieke aftrekpost. Het gaat opnieuw om zzp’ers die zelf hun aangifte inkomstenbelasting doen.
| Kent aftrekpost niet goed | ||
|---|---|---|
| Aftrekpost | Starter (< 3 jaar zzp'er) | Ervaren (> 3 jaar zzp'er) |
| Energieinvesteringsaftrek (EIA) | 83% | 55% |
| Meewerkaftrek | 80% | 54% |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) | 68% | 38% |
| Zakelijke autokosten | 60% | 16% |
| MKB-winstvrijstelling | 59% | 27% |
| Zakelijke reis- en verblijfkosten | 59% | 21% |
| Overige zakelijke kosten | 57% | 24% |
| Zelfstandigenaftrek | 44% | 12% |
| Startersaftrek | 39% | 11% |
Ruim € 500 belastingvoordeel dankzij KIA
Vooral het gebrek aan kennis over de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kost veel zzp'ers geld. Uit het onderzoek blijkt dat één op de vijf startende zzp’ers recht heeft op deze aftrekpost zonder dat ze het zelf weten. Het gaat om zzp’ers die zelf hun aangifte doen; zij laten zo honderden euro’s liggen.
Belastingvoordeel dankzij laptop, gereedschap en zakelijke auto
Met de KIA kunnen ondernemers een deel van het aankoopbedrag van zakelijke investeringen – zoals een laptop, gereedschap of zakelijke auto – aftrekken van hun winst. Het totaalbedrag aan investeringen moet boven de € 2.600 liggen en alleen aankopen van minimaal € 450 tellen mee.
Oskar Barendse (Financieel Expert) laat zien dat dit voordeel behoorlijk kan oplopen: “De starters uit ons onderzoek die in aanmerking komen voor de KIA investeerden gemiddeld zo’n € 4.000 in bedrijfsmiddelen. Daarvan mag je 28% aftrekken van je winst. Dat is € 1.120. Valt je belastbaar inkomen in de hoogste belastingschaal, dan levert dat ongeveer € 554 belastingvoordeel op. Dat voordeel wordt uiteraard groter als je meer hebt geïnvesteerd.”
Premie AOV en pensioen ook aftrekbaar
Naast deze aftrekposten kunnen ondernemers ook belastingvoordeel krijgen via hun pensioeninleg en AOV-premie. De bedragen die je hiervoor inlegt, mag je namelijk aftrekken van je belastbaar inkomen.
De helft van alle starters die zelf hun aangifte doen, zet periodiek geld opzij voor hun AOV en/of pensioen. Van die groep weet 30% niet dat deze bedragen aftrekbaar zijn. Onder ervaren zzp’ers ligt dat percentage veel lager (7%).
“Net als bij de KIA moet je deze kosten zelf opvoeren in je aangifte. Het aangifteprogramma van de Belastingdienst vult dit soort gegevens niet automatisch voor je in. Het is dus belangrijk om je administratie op orde te houden en goed te weten welke aftrekposten voor jou gelden,” aldus Oskar.
Willekeurig afschrijven bij velen onbekend
Tot slot: 64% van de startende zzp’ers die meer dan € 450 hebben geïnvesteerd, weet niet wat ‘willekeurig afschrijven’ inhoudt. Deze regeling maakt het mogelijk om bepaalde investeringen sneller af te schrijven dan normaal.
Dit is geen aftrekpost, maar door willekeurig af te schrijven kun je wel zorgen dat je in een bepaald jaar minder belasting betaalt.
