Hypotheek uit eigen bv: zo werkt het in 2026

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) met een eigen bv en een hypotheek kan het interessant zijn om je hypotheek te financieren vanuit je bv. Dit kan voordelig zijn en je meer controle geven over de voorwaarden. In dit artikel lees je hoe een hypotheek uit je eigen bv werkt in 2026 en waar je op moet letten.

Wat is een hypotheek uit eigen bv?

Een hypotheek uit eigen bv betekent dat je het geld voor je woninglening leent van je eigen onderneming, in plaats van bij een bank. Je sluit als privépersoon een lening af bij je bv en gebruikt dit bedrag voor de aankoop of herfinanciering van je woning. Deze constructie is vooral interessant als je bv over voldoende liquiditeiten beschikt die je voorlopig niet nodig hebt.

Waarom kiezen voor een hypotheek uit je eigen bv?

Een hypotheek uit je bv kan verschillende voordelen hebben:

1. Rente blijft in eigen zak
   De hypotheekrente die je normaal aan een bank zou betalen, betaal je nu aan je eigen bv. Dat geld blijft dus binnen je eigen onderneming.

2. Hypotheekrenteaftrek blijft mogelijk
   Voldoet de lening aan de fiscale voorwaarden, dan blijft de rente aftrekbaar in box 1, net zoals bij een hypotheek bij een bank.

3. Meer flexibiliteit
   Je bepaalt zelf de voorwaarden, zoals de rente, looptijd en aflossing, zolang deze zakelijk en marktconform zijn.

Rekenvoorbeeld: wat kun je besparen?

Stel: je bent volledig eigenaar van je bv en hebt € 1.000.000 aan liquiditeiten die je voorlopig niet nodig hebt. Je hebt een hypotheek van € 500.000 met een rente van 4%. Het geld in je bv levert momenteel 2% rente op.

Kies je voor een hypotheek uit je eigen bv tegen 4% rente, dan ziet het voordeel er als volgt uit:

• Hypotheekrente aan de bv
  Je betaalt € 20.000 per jaar aan rente (4% van € 500.000).

• Extra rente-inkomsten in de bv
  Ten opzichte van 2% spaarrente levert dit € 10.000 extra opbrengst op in de bv.

• Vennootschapsbelasting
  Over deze extra winst betaalt je bv vennootschapsbelasting. In 2026 is het lage vpb-tarief 19% tot € 200.000 winst. In dit voorbeeld is dat € 1.900.

• Winst na vennootschapsbelasting
  Na betaling van vpb blijft € 8.100 over in de bv.

• Uitkering aan jou als aandeelhouder (box 2)
  Keer je dit bedrag uit als dividend, dan betaal je box 2-belasting. In 2026 geldt:

• • 24,5% belasting tot € 68.843
  • 31% belasting over het meerdere

Valt het volledige dividend in de eerste schijf, dan betaal je € 1.985 box 2-belasting.

Je netto voordeel komt daarmee uit op ongeveer € 6.115 per jaar.

Voorwaarden voor een hypotheek uit eigen bv

Om de lening fiscaal correct te regelen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen:

1. Zakelijke voorwaarden
   Leg de lening vast in een schriftelijke overeenkomst met een marktconforme rente en duidelijke afspraken over looptijd en aflossing. De Belastingdienst beoordeelt of de lening vergelijkbaar is met een lening bij een bank.

2. Statuten van de bv
   Controleer of je bv volgens de statuten geld mag uitlenen. Is dat niet het geval, dan moeten de statuten worden aangepast via een notaris.

3. Registratie bij de Belastingdienst
   De lening moet worden geregistreerd bij de Belastingdienst. Dit is nodig om de hypotheekrenteaftrek te behouden.

4. Langetermijnplanning
   Zorg dat je de liquiditeiten langdurig kunt missen. Heb je het geld op korte termijn nodig voor investeringen of groei van je bedrijf, dan kan deze constructie risico’s opleveren

Praktische tips

• Boeterente
  Controleer of je huidige hypotheekverstrekker een boete rekent bij vervroegd aflossen. Soms is het financieel slimmer om de hypotheek (gedeeltelijk) over te sluiten.
  
  
• Rentevastperiode
  Kies een rentevastperiode die past bij je privé- en zakelijke plannen en die goed te onderbouwen is als marktconform.

Is een hypotheek uit je eigen bv geschikt voor jou?

Een hypotheek uit je eigen bv kan een slimme oplossing zijn als je voldoende vermogen in de bv hebt en dit geld langere tijd kunt missen. Je betaalt rente aan jezelf en behoudt, mits alles goed is ingericht, de fiscale voordelen.

Laat je altijd adviseren door een fiscalist of boekhouder voordat je deze stap zet. Zo weet je zeker dat de constructie past bij jouw situatie en voldoet aan de regels die in 2026 gelden.