Dit moet je weten over de kleineondernemersregeling (KOR)

De kleineondernemersregeling (KOR) biedt kleine ondernemers de mogelijkheid om btw-vrijgesteld te zijn. Dit betekent minder administratieve lasten en aantrekkelijkere prijzen voor je klanten. Maar die eenvoud komt ook met duidelijke spelregels. In dit artikel lees je hoe de KOR werkt, voor wie deze interessant is en waar je goed op moet letten.

Wat is de KOR en hoe werkt het?

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet van maximaal € 20.000. Door deel te nemen aan deze regeling:

• reken je geen btw op je facturen, wat aantrekkelijk kan zijn voor particuliere klanten;
• hoef je geen btw-aangifte te doen;
• kun je geen btw terugvragen over zakelijke kosten of investeringen.

De KOR geldt alleen voor de btw. Voor de inkomstenbelasting blijf je gewoon ondernemer.

Voor wie is de KOR interessant?

De KOR is vooral geschikt voor ondernemers die werken met particulieren of klanten die geen btw kunnen aftrekken, zoals coaches, freelancers en kleine dienstverleners. Voor ondernemers die vooral zakendoen met andere btw-ondernemers is de regeling vaak minder interessant, omdat zij de btw toch kunnen verrekenen.

Praktisch voorbeeld: hoe werkt de KOR?

Stel je bent grafisch vormgever en je factureert een opdracht van € 1.000 exclusief btw. Zonder de KOR kost dit je klant € 1.210, omdat je 21% btw moet rekenen. Doe je mee aan de KOR, dan factureer je € 1.000. Je klant betaalt minder, maar jij draagt ook geen btw af.

Let op: als je deelneemt aan de KOR mag je géén btw op je factuur vermelden. Je kunt wel je tarieven aanpassen, maar btw apart rekenen is niet toegestaan.

Deelname aan de KOR: dit zijn de regels

Kies je voor de KOR, dan geldt het volgende:

• Je zit minimaal drie jaar vast aan de regeling.
• Je kunt niet tussentijds vrijwillig stoppen.
• Alleen als je omzet boven de € 20.000 uitkomt, vervalt de regeling direct.
• Na beëindiging geldt een wachttijd van drie jaar voordat je opnieuw kunt deelnemen.

De KOR is dus geen flexibele regeling waarbij je per jaar kunt wisselen.

Wat zijn de voordelen van de KOR?

• Minder administratie doordat je geen btw-aangifte hoeft te doen.
• Lagere prijzen voor particuliere klanten.
• Minder kans op fouten of naheffingen rond btw.

Aandachtspunten voor de KOR

De KOR kent ook duidelijke nadelen:

• Je kunt geen btw terugvragen over zakelijke kosten of investeringen.
• Bij overschrijding van de omzetgrens moet je direct btw rekenen en aangifte doen.
• De regeling geldt alleen in Nederland en is geen Europese btw-vrijstelling.

Regelmatig toetsen of de KOR nog bij je situatie past, blijft dus belangrijk.

Hoe meld je je aan voor de KOR?

Aanmelden voor de KOR doe je via de Belastingdienst. De regeling gaat in per het eerstvolgende btw-tijdvak, mits je aanvraag op tijd is ingediend. Zorg dat je vooraf goed inschat of de regeling ook voor de komende jaren bij je onderneming past.

Potjes maken met Knab Zakelijk

Met Knab Zakelijk creëer je eenvoudig overzicht in je geldzaken door aparte spaarrekeningen te openen, bijvoorbeeld voor inkomstenbelasting of je pensioen. Zo kun je automatisch geld reserveren en kom je minder snel voor verrassingen te staan.