Dit moet je weten over de kleineondernemersregeling (KOR)
De kleineondernemersregeling (KOR) biedt kleine ondernemers de mogelijkheid om btw-vrijgesteld te zijn. Dit betekent minder administratieve lasten en aantrekkelijkere prijzen voor je klanten. Dankzij recente versoepelingen vanaf 2025 wordt de regeling nog flexibeler. Lees hier alles wat je moet weten over de KOR, inclusief voorbeelden en aandachtspunten!
Wat is de KOR en hoe werkt het?
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet van maximaal € 20.000. Door deel te nemen aan deze regeling:
- Reken je geen btw op je facturen, wat aantrekkelijker/goedkoper is voor je particuliere klanten.
- Hoef je geen btw-aangifte te doen, wat scheelt in tijd en administratieve lasten.
- Kun je geen btw terugvragen over zakelijke kosten of investeringen.
Voor wie is de KOR interessant?
De KOR is vooral geschikt voor ondernemers die werken met particulieren, zoals freelancers, coaches, of kleine winkeliers. Als jouw klanten btw niet kunnen aftrekken, profiteer je van de eenvoud en lagere prijzen die je kunt bieden.Praktisch voorbeeld: Hoe werkt de KOR?
Stel je bent grafisch vormgever en je factureert een opdracht van € 1.000 exclusief btw. Als je niet deelneemt aan de KOR, kost het jouw klant € 1.210, omdat je 21% btw moet rekenen. Maak je wel gebruik van de KOR, dan wordt je voor de klant een stuk aantrekkelijk omdat diegene nog maar € 1.000 hoeft te betalen. Je kunt er uiteraard ook voor kiezen om € 1.210 te blijven rekenen en die € 210 extra in je eigen zak te steken.
Let op: Als je deelneemt aan de KOR hoef je dus geen btw meer af te dragen, maar je mag het ook niet rekenen aan je klanten. Je mag uiteraard wel je eigen tarieven verhogen.
Wijzigingen sinds 2025: Wat verandert er aan de KOR?
1. Flexibel aan- en afmelden
De verplichte deelnameperiode van drie jaar verdwijnt. Vanaf 2025 kun je je op elk moment aan- of afmelden, afhankelijk van je omzet en situatie. Dit biedt meer flexibiliteit voor ondernemers met schommelende inkomsten.
2. Kortere heraanmeldingsperiode
Als je je afmeldt voor de KOR, hoef je niet meer drie jaar te wachten om opnieuw deel te nemen. De wachttijd is beperkt tot de rest van het kalenderjaar waarin je je hebt afgemeld en het daaropvolgende jaar.
3. Introductie van de EU-KOR
Met de nieuwe EU-KOR kun je btw-vrijstellingen toepassen in andere EU-landen, mits je totale omzet binnen de EU niet hoger is dan € 100.000 per jaar. Dit is ideaal voor grensoverschrijdende ondernemers, zoals webshops met internationale klanten.
Wat zijn de voordelen van de KOR?
- Lagere kosten voor klanten: Je rekent geen btw, wat jouw prijzen aantrekkelijker maakt.
- Minder administratie: Geen btw-aangifte en eenvoudiger boekhouding.
- Flexibiliteit vanaf 2025: Je kunt beter inspelen op veranderingen in je omzet of bedrijfsvoering.
Aandachtspunten voor de KOR
Hoewel de KOR voordelen biedt, zijn er ook een paar nadelen:
- Je kunt geen btw terugvragen over zakelijke kosten, zoals apparatuur, marketing, of leaseauto's.
- Als je omzet boven de €20.000 uitkomt, vervalt de regeling direct en moet je btw gaan berekenen en aangifte doen.
- Voor ondernemers die vooral met andere bedrijven werken, is de KOR minder relevant omdat zij btw toch kunnen aftrekken.
Hoe meld je je aan voor de KOR?
Aanmelden voor de KOR doe je eenvoudig via de Belastingdienst. Zorg ervoor dat je omzet onder de € 20.000 blijft om in aanmerking te blijven komen.
Potjes maken met Knab Zakelijk
Met Knab Zakelijk creëer je heel eenvoudig overzicht in je geldzaken door ‘potjes’ te maken. Open bijvoorbeeld voor de af te dragen inkomstenbelasting en je pensioen twee aparte spaarrekeningen. Zo kun je van alle binnenkomende betalingen direct een vast percentage in die ‘potjes’ doen. Binnen Knab Zakelijk open je - zonder extra kosten - vijf betaalrekeningen en een onbeperkt aantal spaarrekeningen.
Casper Zwart
Casper is Adviseur Klanttevredenheid bij Knab en heeft daarnaast veel ervaring als schrijver. Hij doet al jaren regelmatig onderzoek naar de behoeftes en ervaringen van zzp'ers.
