Aftoppingsgrens voor pensioen omlaag in plannen: impact voor zzp’ers?

Wat is de aftoppingsgrens precies?

De aftoppingsgrens — officieel het maximale pensioengevend loon — ligt nu op € 137.800. Tot dat bedrag mag je pensioen opbouwen met belastingvoordeel. Alles daarboven telt niet mee voor fiscale aftrek. Je mag natuurlijk wel meer sparen voor later, maar dat doe je dan zonder belastingvoordeel (nettopensioen of privébeleggingen).

De grens is in 2025 en 2026 bevroren door een besluit van het huidige kabinet. Dat betekent dat hij niet meestijgt met de lonen, waardoor de ruimte voor fiscaal voordeel in de praktijk wat kleiner wordt.

Waarom speelt dit nu?

In verkiezingstijd hebben veel partijen hun plannen laten doorrekenen door het Centraal Planbureau (CPB). Daaruit blijkt dat sommige partijen de aftoppingsgrens structureel willen verlagen — bijvoorbeeld naar € 80.000 of zelfs € 70.000. In hun programma’s zelf staat dat niet altijd letterlijk genoemd, maar in de financiële doorrekening wordt het zichtbaar als maatregel om belastingvoordeel bij hoge inkomens te beperken.

Voor zzp’ers met een hoge winst betekent dat concreet: minder jaarruimte en dus minder pensioen dat je met belastingvoordeel kunt opbouwen. De maatregel raakt dus niet iedereen, maar vooral zelfstandigen met een bovengemiddelde winst uit onderneming.

Wat merk jij daarvan als zzp’er?

Stel, je winst uit onderneming is € 130.000. Met de huidige grens van € 137.800 kun je over je hele winst nog fiscaal voordelig pensioen opbouwen. Maar als de grens zou zakken naar € 80.000, dan telt maar een deel van je inkomen nog mee. Over de overige € 50.000 kun je dan géén belastingvoordeel meer krijgen bij het sparen voor je pensioen.

Omdat de jaarruimte vaak grofweg rond de 30% van je premiegrondslag ligt, scheelt dat in dit voorbeeld zo’n € 15.000 aan fiscaal aftrekbare inleg per jaar. Je kunt dat geld nog steeds opzijzetten voor later, maar het levert dan geen belastingvoordeel meer op.

Wat kun je nu doen?

Voorlopig is er nog niets beslist en verandert en niets. De huidige grens blijft ook in 2026 hetzelfde, en pas na de verkiezingen van 29 oktober 2025 wordt duidelijk wat er verandert. Maar het is wel slim om alvast te weten waar het over gaat.

Verwacht je dat jouw winst boven de grens ligt? Dan kan het interessant zijn om vóórdat de regels eventueel wijzigen nog extra in te leggen. En als je niet zeker weet hoeveel ruimte je hebt, kun je eenvoudig je jaarruimte berekenen op de website van Knab.